プラットフォームが税務証明書を発行しない場合に集めるべき書類

海外プラットフォームの明細書が銀行の明細書と異なって見えるのはなぜですか？

国内の銀行や証券会社は、国内の報告要件に沿って作成された年間取引報告書を提供することがあります。海外のクラウドレンディング・プラットフォームが提供する口座記録は、ご自身の国の規則に従って解釈する必要がある場合があります。

「プラットフォームから税務明細書が届かない」と検索された方は、まず、その書類が本当に入手できないのか、それとも単に別の名称で提供されているのかをご確認ください。

取引履歴、収益サマリー、および国内で所定の税務証明書は、それぞれ異なる役割を持ちます。このうち1つがないからといって、役立つ記録がまったくないとは限りません。

クラウドレンディング・プラットフォームが税務証明書を送付しないのはなぜですか？

それはプラットフォームによって、また「証明書」が何を指すかによって異なります。海外の事業者は、確定申告用の口座サマリーを提供している場合でも、国内の銀行でなじみのある書類は作成しないことがあります。

Maclearの現在のヘルプセンターでは、「明細書 → 税金」からダウンロードできる税務レポートについて説明しています。このレポートは、選択した期間の収益と口座の動きをまとめたものです。したがって、Maclearが税務明細書を提供していないというのは正確ではありません。

このレポートは、お住まいの国で各項目がどのように課税されるか、また追加の証拠が必要かどうかを判断するものではありません。Maclearはいかなる法域においても税務アドバイザーではなく、処理する支払いから税金を源泉徴収することもありません。

確定申告のためにどのような書類を集めるべきですか？

該当する報告期間の取引履歴を、入手可能な収益サマリーとあわせてダウンロードしてください。並べ替えや編集を行う前に、変更を加えていない原本を保存し、作業用のコピーで作業してください。

口座名義人、口座、通貨、取引日、支払いの種類、およびローンまたは取引の参照番号がわかる記録を保管してください。各項目の説明に役立つ場合は、ローン契約書やSecondary Marketの取引確認書も保管してください。銀行の明細書は、プラットフォーム外での送金、手数料、控除の追跡に役立つことがあります。

ファイル名には口座と報告期間がわかる名前を付けてください。申告する各金額をその出典までたどれるよう、計算資料は元の記録と一緒に保管してください。

以下の比較は、よく見られる書類上の不足を説明したものであり、すべての銀行が同じ情報を提供することを保証するものではありません。

年間利息概要は、投資家にとって合計額を把握する出発点となります。その合計額の算出根拠は取引記録によって示されます。

照合すべき3つの数値とは何ですか？

まず、受取利息、実際に源泉徴収された税額、そして国外資産の報告が必要な場合は期末時点のポジションから始めてください。これら3つの数値は有用な出発点ですが、すべての税制で求められる事項を網羅したものではありません。

どの利息がその期間に属しますか？

受領ベースで計算する場合は、発生済みまたは予定として表示された日付ではなく、支払われた日付または入金された日付に基づいて利息を選択してください。口座への入金がいつ受領とみなされるかについては、お住まいの国の規則を確認してください。

支払いは、銀行口座へ出金する前の段階で課税上の対象となる場合があります。入金された利息をプラットフォーム上に残しておいたり再投資したりしても、課税が繰り延べられるとは限りません。

発生日は記録として保管してください。ただし、断りなく支払日の代わりに用いないでください。適用される規則で発生主義による計算が求められる場合に備え、その調整に必要な情報を保存しておいてください。

源泉徴収と年末時点の残高はどのように記録すべきですか？

源泉徴収は、税金が控除されたことを示す証拠がある場合にのみ記録してください。送金手数料や通貨換算費用は、それだけで納税額とはなりません。仲介者による控除があった場合は、その性質と金額を示す書類を入手してください。

適用される報告規則で求められる場合は、期末時点の現金残高と未回収の債権を集計してください。国外資産の開示では、受け取った所得以外の情報も求められることがあります。プラットフォームが表示する残高が、所轄当局の求める評価方法に沿っているとは限りません。

これらの数値は区別して管理してください。所得、返還された元本、口座残高を1つの合計にまとめると、記録の説明が難しくなります。

元本の返済は利息と同じように課税されますか？

ご自身が投資した元本の通常の返済は資本の返還であり、利息所得ではありません。1回の支払いに両方が含まれる場合は、取引明細を基に区分してください。

以下は説明用の取引明細の例です。

• 入金された利息：€18。 該当する期間の利息記録に含めてください。
• 返済された元本：€300。 追加の利息ではなく、返還された元本として記録してください。
• 銀行への送金：€318。 これは既存の資金の移動であり、2回目の利息の支払いではありません。

出金額から、得た利息の額は分かりません。銀行への送金には、元本、利息、および以前から口座にあった資金が混在している場合があります。

Secondary Marketで売買した債権はどうなりますか？

これらの取引は別の明細表で管理してください。売却代金のすべてが利息というわけではありませんが、すべてが非課税の元本であるとも限りません。取得原価、売却価格、手数料、および利息の配分を記録として保存してください。

返済額を下回る価格で購入した債権は、現地の規則により課税対象の利益やその他の申告対象所得を生じる場合があります。債権の取得額を考慮せずに、「元本」と表示された支払いをすべて課税上中立なものとして分類しないでください。

ボーナス、紹介報酬、その他の入金についても、別の区分が必要です。通常の利息の合計に含まれると決めつけず、その取扱いを確認してください。

エクスポートとご自身の合計が一致しない場合はどうすればよいですか？

数値を変更する前に、報告期間を確認してください。暦年と各国の課税年度では対象となる日付が異なる場合があります。選択した期間、境界日が含まれるかどうか、およびエクスポートがどの取引日を使用しているかを確認してください。

締め日付近の支払いが差異の原因となることはありますか？

はい。ある期間の末に発生した利息が、次の期間の初めに入金されることがあります。その場合、発生日に基づく手計算の結果は、支払済利息の集計とは異なります。

支払いが深夜0時前後に行われた場合は、タイムゾーンとタイムスタンプを確認してください。説明なしに記録を移動するのではなく、記録された日付を保持し、報告上の調整があればその旨を記録してください。

その他の原因として、重複ダウンロード、取り消された支払い、端数処理、異なる通貨で表示された金額などが考えられます。換算を確認する前に、元の通貨での合計を比較してください。

それでも差異が残る場合はどうすればよいですか？

次に、Secondary Marketの取引を確認してください。出品中のものは売却完了ではありません。保留中または取り消された取引は、アクティビティログと完了取引の集計とで表示が異なる場合もあります。

両方の合計、該当する記録、説明可能な差異を記載した簡潔なメモを作成してください。エクスポート日と計算方法も記載してください。

不一致が解消されない場合は、該当する取引についてサポートにお問い合わせください。回答は記録とともに保存してください。2つの書類を一致させるためだけに、調整用の記録を作成したり合計を変更したりしないでください。

税務書類に関するよくある質問

本内容は税務上の助言ではありません。適用される制度は個人の居住状況および個別の事情によって異なります。税務当局が求める書類の範囲および対象となる課税期間については、当該当局に直接ご確認ください。

所得の計上時期、認められる為替レート、添付書類、提出方法、記録保存要件など、該当期間に関する当局の指示を確認してください。外国利息所得の申告方法を理解するには、プラットフォームのエクスポートの形式ではなく、これらの規則から始める必要があります。

クラウドレンディングのプラットフォームが、銀行のように税務証明書を送付しないのはなぜですか？

外国のプラットフォームは、国内の銀行に適用される要件とは異なる要件に基づいて記録を提供する場合があります。税務サマリーを提供するプラットフォームもあり、Maclearは現在、ダウンロード可能な税務レポートを案内しています。このようなレポートは、必ずしも各国で定められた証明書や、納税額の最終的な計算結果ではありません。税務当局が追加の証拠書類を求めるかどうかを確認してください。

確定申告では通常、クラウドレンディング口座からどの3つの数値が必要ですか？

受取利息、書類で確認できる源泉徴収額、および外国資産の報告が適用される場合の期末残高が、有用な出発点となる数値です。ただし、これらは普遍的または包括的な報告要件ではありません。元本の移動やSecondary Marketの取引は利息と区別してください。適用される規則のもとで個別の取扱いが必要な利益、報酬、手数料、その他の口座取引がないか確認してください。

元本の返済は利息と同じように課税されますか？

いいえ。当初投資した元本の通常の返済は、利息所得とは異なります。同時に入金された場合でも、両者は区別してください。割引価格または他の通貨で債権を取得した場合は、追加の税務上の問題が生じる可能性があります。プラットフォームの支払い区分のみに頼らず、取得費用と通貨に関する記録を保存してください。

ご自身で計算した合計がプラットフォームのエクスポートと一致しない場合はどうすればよいですか？

まず、対象期間、支払日、通貨、取引区分を比較してください。期間の境界にかかる支払い、取消し、重複記帳、未決済のSecondary Market取引を確認してください。差異の内容と、その調査方法を明確にしてください。差異と調査の経緯を記録してください。それでも記録が一致しない場合は、サポートに説明を求め、その回答を保管してください。単に一致させるために合計額を変更しないでください。

プラットフォームは税務アドバイザーとして機能したり、私に代わって源泉徴収を行ったりしますか？

Maclearはいずれも行いません。Maclearはいかなる法域においても税務アドバイザーではなく、処理する支払いから税金を源泉徴収することもありません。Maclearの報告書は口座情報を提供するものであり、お客様の納税義務を判断するものではありません。該当期間に必要な書類と申告手続きについては税務当局にご確認ください。必要に応じて、資格を有する専門家の支援を受けてください。

この記事の内容は、情報提供および教育目的のみで提供されており、投資、金融、税務、または法的アドバイスを構成するものではありません。個人間貸付（P2P）および クラウドレンディングへの投資には、資本の部分的または全体的な損失のリスクが伴います。過去のパフォーマンスは将来の結果を保証するものではありません。セカンダリーマーケットでの流動性は保証されていません。読者は、自身の調査を行い、財務上の決定を下す前に資格のあるアドバイザーに相談することをお勧めします。製品やサービスの利用可能性は、特定の法域で制限される場合があります。