Деклариране на лихви от чуждестранно кредитиране в Румъния: Declarația Unică
Това не е данъчен съвет; приложимият режим зависи от индивидуалния статут на данъчна резидентност и от личните обстоятелства
Защо лихвата от чуждестранни P2P платформи не се удържа при източника в Румъния?
Румънска банка обикновено удържа данък върху дохода от облагаема депозитна лихва. Чуждестранна платформа не изпълнява автоматично същата румънска функция по удържане при източника.
Данъчните често задавани въпроси на Maclear посочват, че Maclear не прави данъчни удръжки и оставя отчитането и плащането на инвеститорите. Maclear е швейцарска платформа и член на PolyReg SRO; този статут не прави Maclear румънски данъчен консултант или задължено лице за удържане при източника.
Трябва ли да декларирам лихва от чуждестранна P2P платформа?
Да, когато сте румънски данъчен резидент и чуждестранната лихва подлежи на отчитане в Румъния. Нито малкият размер на плащането, нито юрисдикцията на платформата създават общо освобождаване. Извлечение по сметка без обща сума „за деклариране“ оставя на Вас отговорността да определите подлежащата на деклариране лихва.
Какво се счита за облагаем доход в извлечение от чуждестранна P2P платформа?
Отделете плащанията на лихви от върнатия капитал, преди да сумирате каквото и да е.
За целите на румънското данъчно облагане чуждестранната лихва се признава в годината, в която действително е платена, включително завършено кредитиране, предоставено в сметката Ви в платформата, а не в годината, в която сте инвестирали. Прогноза за неизплатена лихва не е плащане. Тегленето на лихва, вече получена в сметката Ви в платформата, не създава второ получаване на лихва.
| Източник на дохода | Удържа ли се данък от някого? | Какво прави инвеститорът | Къде се посочва в декларацията |
|---|---|---|---|
| Лихва по местен банков депозит | Обикновено от банката. | Запазете извлечението; преценете вноските отделно. | Обикновено извън раздела за самостоятелно определяне на данъка върху дохода; може да се прилага отчитане на CASS. |
| Лихва по местни облигации | Обикновено от платеца за облагаеми купони, подлежащи на данък при източника; прилагат се изключения, включително освободената лихва по държавен дълг. | Проверете инструмента и режима на плащане. | Обикновено извън самоначисления данък върху доходите, когато удържането при източника е окончателно; изключенията изискват преглед. |
| Лихва от чуждестранна P2P платформа | Няма удържане от Maclear; други договорености подлежат на проверка. | Определете изплатената лихва, нейната година и източник. | Раздел за доходи от чужбина на Declarația Unică. |
| Връщане на главницата | Няма данък върху доходите при погасяване на първоначалния капитал. | Отделете главницата от лихвата. | Не се декларира като доход от лихви. |
| Продажба на вземане на Secondary Market, по номинал или с отстъпка | Не предполагайте удържане при източника или установена класификация. | Запазете документите за придобиване и продажба; проверете актуалните указания. | Приложимата категория се определя само след потвърждаване на класификацията. |
| Отписване на вземане в неизпълнение | Отписването не е събитие, пораждащо удържане при източника. | Запазете доказателства за загубата; проверете дали данъчното признаване е допустимо. | Няма автоматично приспадане; третирането изисква потвърждение. |
Maclear разрешава обяви на Secondary Market по номинал или с отстъпка, но не над първоначалната инвестиционна сума.
Тази таблица описва структурата към октомври 2026 г., без ставки. Точните раздели и кодове на редове следват инструкциите на ANAF за Declarația Unică за съответния данъчен период.
Облагаема ли е върнатата главница?
Не. Погасяването на първоначално предоставения от Вас капитал не е доход от лихви. Ако плащането съчетава главница и лихва, използвайте разбивката в извлечението.
Къде се посочва лихвата от чуждестранно кредитиране в Declarația Unică?
При деклариране на доходи от чужбина чрез Declarația Unică започнете с правилния данъчен период. Тази статия използва инструкциите за подаване за 2026 г. относно доходи, реализирани през данъчна 2025 година. Брошурата на ANAF за доходите за 2025 г. изрично включва чуждестранните лихви сред подлежащите на деклариране категории доходи от чужбина. Лихвите, получени през 2026 г., принадлежат към данъчния период 2026 г.; при подаване използвайте инструкциите, приложими за този период.
Интерфейсът за деклариране на ANAF разделя доходите от чужбина от доходите от Румъния и предоставя отделни зони за осигурителни вноски. За да декларирате доходи от чужбина в Румъния, съгласувайте датите на плащане, изплатените лихви, информацията за държавата източник и всички доказателства за платен чуждестранен данък, преди да изберете подходящата категория в декларацията на ANAF за доходи от чужбина.
Прилагат ли се социални и здравни осигуровки върху чуждестранните лихви?
Данъкът върху доходите и осигурителните вноски изискват отделни проверки. CASS може да се прилага върху лихви от инвестиции, когато съответният съвкупен доход достигне законоустановения праг, при спазване на приложимите освобождавания. Изчислението не непременно сумира всяко постъпление и не използва задължително същата основа като данъка върху доходите.
Дължа ли социални или здравни осигуровки върху този доход?
Евентуално CASS; обикновените лихви от инвестиции сами по себе си не водят до CAS. CAS се отнася до различни категории доходи, включително отговарящи на условията доходи от независима дейност и от интелектуална собственост. Други доходи могат да породят отделно задължение за CAS.
Проверете и двете области на осигурителни вноски спрямо указанията на ANAF с оглед на пълните Ви обстоятелства. Проверете актуалните условия, ставки и прагове на anaf.ro към момента на подаване; не третирайте миналогодишните стойности като постоянни правила. Данъкът върху P2P кредитирането в Румъния не може да бъде определен само въз основа на извлечението от платформата.
Какво става, ако данъкът вече е удържан в чужбина?
Удържането на данък в чужбина не отменя автоматично задължението за деклариране в Румъния. Облекчение за избягване на двойното данъчно облагане може да бъде налично съгласно приложимата спогодба и вътрешното законодателство, чрез данъчен кредит или освобождаване, когато условията са изпълнени.
Какви документи са ми необходими, ако данъкът е удържан в чужбина?
Съхранявайте доказателства, които идентифицират получателя, брутната лихва, удържания данък, юрисдикцията и периода на дохода. Удостоверение от платформа или платец е полезно, но инструкциите на ANAF определят кога доказателство от платеца може да замени удостоверение от компетентния чуждестранен орган. Съотнесете доказателствата към декларирания доход и проверете необходимата документация, преди да поискате облекчение.
Какво се случва, ако не декларирате лихви от кредитиране в чужбина?
Пропуснатите подлежащи на деклариране лихви могат да доведат до данъчни актове и приложими санкции или лихви за забава. Липсата на етикет за деклариране в извлечението не представлява освобождаване.
Насоките на ANAF относно автоматичния обмен на информация обясняват рамките за отчитане за отговарящи на условията финансови институции и сметки. Те могат да направят чуждестранната финансова информация достъпна за данъчните органи; но не установяват, че всяка P2P платформа отчита автоматично всяко плащане.
Недекларирането на лихви от чуждестранна платформа чрез Declarația Unică е риск за съответствието, който автоматичният обмен на данъчна информация между юрисдикциите прави видим, а дали се дължат социални или здравноосигурителни вноски зависи от цялостната картина на доходите ви - проверете и двете спрямо актуалните насоки на ANAF преди подаване.
Често задавани въпроси
Длъжен ли съм да декларирам лихви от чуждестранна P2P платформа в Румъния?
Да, облагаемите чуждестранни лихви, получени от румънско данъчно местно лице, се включват в Declarația Unică. Юрисдикцията на платформата не предоставя общо освобождаване, както и липсата на обща сума за деклариране в извлечението. Установете действителните лихвени плащания за съответната година и проверете приложимите инструкции на ANAF.
Удържа ли чуждестранна P2P платформа румънски данък автоматично?
Не, не следва да се предполага удържане на румънски данък, а Maclear изрично не извършва данъчни удръжки. За разлика от обичайната схема при местните банкови депозити, декларирането и плащането остават отговорност на инвеститора. Други платформи или платци могат да удържат чуждестранен данък, което трябва да се проверява отделно, а не да се третира като плащане на румънското задължение.
Облагаемо ли е връщането на главницата ми?
Не, връщането на първоначалната ви главница не е доход от лихви. Отделете тази сума от лихвата при преглед на комбинирано плащане и запазете разбивката на плащането. Този отговор се отнася до връщането на първоначалния капитал; постъпленията от продажба на вземане или получаване на плащане по придобито вземане изискват собствена класификация и анализ на разходите.
Дължа ли социални или здравноосигурителни вноски върху този доход?
Възможно е да дължите CASS в зависимост от съответния общ годишен доход, прага и освобождаванията. Обикновените лихви от инвестиции сами по себе си не пораждат задължение за CAS, въпреки че други доходи могат да го породят отделно. Проверете условията за осигурителни вноски и актуалните стойности на anaf.ro за съответния данъчен период, вместо да прилагате един праг към всяка категория доходи.
Какво става, ако данъкът вече е удържан в юрисдикцията на платформата?
Възможно е да е налично облекчение за избягване на двойно данъчно облагане, но удържането на данък при източника не урежда автоматично отчитането в Румъния. Запазете доказателства за дохода, периода и действително платения чуждестранен данък, след което проверете приложимата спогодба и правилата на ANAF за документиране. Данъчният кредит или освобождаването зависят от изпълнението на тези условия; нито възстановяване, нито определен данъчен кредит са гарантирани.
Maclear AG е швейцарска платформа за кредитиране и краудлендинг, със седалище в Швейцария. Компанията действа като финансов посредник в небанковия сектор и е член на PolyReg SRO, в съответствие с швейцарските финансови разпоредби, особено по отношение на AML, KYC и GDPR. Maclear предоставя на индивидуални и квалифицирани инвеститори достъп до внимателно подбрани бизнес възможности за заеми, с интегрирана оценка на риска, Фонд за провизии и вторичен пазар за ликвидност.
Съдържанието на тази статия е предоставено само за информационни и образователни цели. То не представлява инвестиционен, финансов, данъчен или правен съвет. Кредитиране между равнопоставени (P2P) и инвестиции в краудлендинг носят риск от частична или пълна загуба на капитал. Предишното представяне не предсказва бъдещи резултати. Ликвидността на вторичния пазар не е гарантирана. Читателите се насърчават да провеждат свои собствени изследвания и да се консултират с квалифицирани съветници, преди да вземат финансови решения. Наличността на продукти и услуги може да бъде ограничена в определени юрисдикции.