Как се облага доходът от P2P кредитиране и краудлендинг под IRPF в Испания

Въведение

P2P кредитиране и краудлендинг се утвърдиха като инвестиционни алтернативи за тези, които искат да диверсифицират активите си извън депозити, инвестиционни фондове или акции. Въпреки това, в допълнение към анализа на потенциалните доходи и рискове, има аспект, който много инвеститори пренебрегват: облагането.

Това поставя въпроси като: Как се декларират получените лихви? Какви данъци трябва да се платят? Възможно ли е да се компенсират загуби? Какво се случва, ако платформата е разположена извън Испания?

В това ръководство обясняваме, по прост и актуален начин, как се облага доходът от P2P кредитиране и краудлендинг под испанския IRPF.

Как се облага лихвата, получена от P2P кредитиране?

Лихвата, генерирана от инвестиции в платформи за P2P кредитиране или краудлендинг, обикновено се счита за доход от подвижен капитал в Испания.

Това означава, че тя е част от облагаемата база за спестявания на IRPF, точно като лихвата от спестовна сметка, банкова вноска или облигации.

Следователно, получените лихви трябва да бъдат включени в данъчната декларация за годината, в която са получени.

Важно е да се направи разлика между инвестираните капитали и генерираните лихви; сумата, която възстановявате, съответстваща на предоставения заем, не се облага отново, тъй като просто представлява възстановяване на първоначално инвестираните капитали. Следователно, облагаемите са получените лихви.

Какви данъчни ставки се прилагат?

В Испания доходът от подвижен капитал се облага в зависимост от ставките, установени за базата за спестявания.

Това означава, че не всички лихви плащат същия процент, а облагането е прогресивно.

Ако получавате и дивиденти, капиталови печалби или други доходи, включени в базата за спестявания, всички те ще се сумират, за да се определи приложимата данъчна ставка.

Поради тази причина, двама инвеститори с еднаква възвръщаемост могат да платят различни суми в зависимост от общия обем на доходите от спестявания, получени през годината.

Това са ставките на базата за спестявания:

• До €6,000: 19%
• От €6,000.01 до €50,000: 21%
• От €50,000.01 до €200,000: 23%
• От €200,000.01 до €300,000: 27%
• От €300,000.01 нагоре: 30%

Има ли удръжка на лихвите?

Зависи от платформата, от която инвестирате.

Някои платформи могат да прилагат данъчни удръжки, когато това е изискуемо по закон, докато други, особено ако оперират от други държави, може да не прилагат никаква удръжка.

В последния случай инвеститорът все пак има задължението да декларира правилно получените лихви в своята данъчна декларация по IRPF.

Следователно, препоръчително е да се запази годишният отчет за операциите или данъчният резюме, предоставен от платформата, в която сте инвестирали, за да се улесни попълването на данъчната декларация.

Какво се случва, ако платформата е в друга страна?

Много европейски платформи за краудлендинг оперират под общностни лицензи и позволяват инвестиции от Испания, като Maclear.

Когато платформата е базирана в чужбина, данъчното задължение на испанския инвеститор не изчезва. В общи линии, данъчните резиденти в Испания трябва да декларират получените доходи, независимо от страната, в която се намира платформата или заемополучателят.

Следователно, преди да инвестирате, е препоръчително да проверите каква данъчна документация предоставя всяка платформа.

Платформа, която предоставя ясни и пълни отчети, може значително да улесни подготовката на данъчната декларация, тъй като в противен случай това може да доведе до бъдещи проблеми с данъчните власти.

Могат ли загубите да се компенсират?

Един от най-честите въпроси сред инвеститорите е какво се случва, когато заемополучателят спре да плаща заема и се понесат загуби.

Отговорът зависи от конкретните обстоятелства на всеки отделен случай.

В общи линии, испанските разпоредби предвиждат механизми за компенсиране на определени капиталови загуби с други печалби или доходи в рамките на пределите, установени от действащото законодателство. Въпреки това, данъчното третиране на неизплатен заем може да варира в зависимост от аспекти като правния статус на дълга или момента, в който може да се счита за окончателно неплатим.

Поради тази причина, не всяко забавяне в плащането автоматично предполага данъчно приспадане на загуба; по-скоро, трябва да се изчака загубата да бъде окончателна.

Ако настъпи значителен неплатеж, е препоръчително да се прегледа документацията на платформата и, когато е необходимо, да се консултира данъчен съветник, за да се определи приложимото третиране.

Как платформа за краудлендинг помага за управлението на данъчната информация?

Въпреки че отговорността за правилното деклариране на доходите лежи върху инвеститора, добра платформа може значително да улесни този процес.

Сред най-полезните аспекти са:

• Годишни отчети, описващи събраните лихви.
• Пълна история на операциите.
• Запис на получените плащания.
• Ясна информация за всеки заем.
• Лесно изтегляне на необходимата документация.

На платформи като Maclear, организираният достъп до историята на инвестициите позволява лесна консултация на еволюцията на портфейла и предоставя необходимата информация за подготовка на данъчната декларация.

Въпреки това, важно е да се помни, че платформата не замества професионалния данъчен съвет.

Облагане и доходност: два аспекта, които трябва да се анализират заедно

При сравняване на инвестиция, обикновено се фокусира само върху потенциалната доходност.

Въпреки това, действителната получена доходност също ще зависи от фактори като:

• Приложимото облагане.
• Диверсификация на портфейла.
• Потенциални неизпълнения.
• Таксите.
• Инфлацията.
• Срокът на инвестицията.

Следователно, облагането трябва да бъде част от предварителния анализ заедно с другите характеристики на продукта.

В случая на краудлендинг, платформите, които предлагат инструменти за диверсификация, процеси за анализ на заемополучатели и прозрачна документация, могат да улеснят управлението на инвестициите, въпреки че, както при всяка инвестиция, винаги съществува риск от загуба на капитал.

Заключение

P2P кредитиране и краудлендинг могат да бъдат част от диверсифицирана инвестиционна стратегия, но също така е важно да се разберат данъчните им последици.

В Испания, получената лихва обикновено се облага като доход от подвижен капитал в спестовната база на IRPF. Освен това, когато се инвестира чрез чуждестранни платформи, инвеститорът продължава да има задължението да декларира правилно получените доходи.

Разбирането на начина, по който работи това облагане, помага за по-точно изчисляване на потенциалната доходност на инвестицията и избягва грешки в данъчната декларация. Преди да инвестирате, е препоръчително да прегледате данъчната информация, предоставена от платформата, да поддържате организиран запис на операциите и, в случай на съмнения относно конкретни ситуации, да се консултирате със специализиран съветник.

Съдържанието на тази статия е предоставено само за информационни и образователни цели. То не представлява инвестиционен, финансов, данъчен или правен съвет. P2P заеми и инвестиции в краудлендинг носят риск от частична или пълна загуба на капитал. Миналите резултати не са показателни за бъдещи резултати. Ликвидността на вторичния пазар не е гарантирана. Читателите трябва да проведат собствено независимо проучване и да се консултират с квалифицирани съветници преди да вземат финансови решения. Наличността на продукти и услуги може да бъде ограничена в определени юрисдикции.