세금은 종종 크라우드렌딩을 시작할 때 망설이게 만드는 요인입니다. 규칙이 정해지면 실제로는 보기보다 훨씬 간단해집니다: 이 가이드는 이자에 대해 실제로 지불하는 금액(2026년부터 31.4% PFU), 케이스별 신고 방법, 그리고 세금 부담을 최적화할 수 있는 몇 가지 합법적인 수단 — 누진 세율 선택, 손실 공제, 선금 면제 — 에 대해 설명합니다.
세금은 종종 크라우드렌딩을 시작할 때 망설이게 만드는 요인입니다. 규칙이 정해지면 실제로는 보기보다 훨씬 간단해집니다: 이 가이드는 이자에 대해 실제로 지불하는 금액(2026년부터 31.4% PFU), 케이스별 신고 방법, 그리고 세금 부담을 최적화할 수 있는 몇 가지 합법적인 수단 — 누진 세율 선택, 손실 공제, 선금 면제 — 에 대해 설명합니다.
주의: 이 기사는 교육용 목적이며 개별 세무 자문을 구성하지 않습니다. 귀하의 개인 상황(거주지, 소득, 투자 금액)은 적용되는 규칙을 변경할 수 있습니다. 큰 금액의 경우 회계사에게 문의하거나 impots.gouv.fr 의 공식 출처를 참고하세요.
핵심을 두 마디로 정리하면: 크라우드렌딩에서는 플랫폼을 통해 기업(또는 프로젝트 담당자)에 돈을 빌려주고, 그 대신 이자를 받습니다. 만기에 빌려준 원금이 반환됩니다.
세금 측면에서 핵심적으로 기억할 한 가지가 있습니다: 원금이 반환될 때 세금이 부과되는 것이 아니라 이자에 세금이 부과됩니다. 빌려준 1,000유로를 회수하는 것은 소득이 아니지만, 그 대출로 받은 80유로의 이자는 소득입니다.
다른 중요한 점: 이자는 대출을 신청한 연도가 아니라 지급받거나 계정에 입금된 연도에 과세됩니다. 2025년 말에 신청한 대출이 2026년에 이자를 지급하기 시작하면 2026년 세금으로 신고해야 합니다.
세무청 입장에서 이 이자는 유동자본 소득(RCM)입니다. 고정 수익 투자(예: 채권 이자)와 동일하게 처리됩니다. 이 분류에 따라 세금이 부과되는 방식이 결정됩니다.
혼동하지 마세요. 크라우드렌딩은 대출입니다: 돈을 빌려주고 이자를 받습니다. 크라우드에쿼티(또는 크라우드투자)는 자본 투자입니다: 기업의 주주가 되어 배당금을 받거나 자본이득을 실현합니다.
물론 세금 처리도 완전히 다릅니다. 이 가이드는 크라우드렌딩에 중점을 두며, 크라우드에쿼티의 경우는 기사의 마지막 부분에서 간략히 다룹니다.
2018년 이후, 크라우드렌딩 이자는 기본적으로 정액세(PFU)의 대상이 됩니다.
2026년 1월 1일부터 세율은 31.4%이며, 두 부분으로 구성됩니다:
참고: 이 세율은 최근에 인상되었습니다. 2025년까지 정액세는 30%(사회 기여금 17.2%)였습니다. 2026년 사회보장 재정 법안은 자본 수익에 대한 CSG를 1.4포인트 인상하여 총 31.4%가 되었습니다.
시기가 중요합니다: 2025년에 받은 이자(2026년에 신고)는 여전히 30% 구세율이 적용되는 반면, 2026년부터 받은 이자는 31.4% 세율이 적용됩니다.
중요한 단어는 "기본"입니다. 이것이 자동으로 적용되는 세율입니다. 그러나 유일한 옵션은 아닙니다: 때로는 더 유리한 대안이 있으며, 이를 다음에서 살펴봅시다.
2026년에 1,000유로의 이자를 받습니다. 31.4% 정액세로 314유로의 세금을 지불합니다(소득세 128유로 + 사회 기여금 186유로). 따라서 순 686유로가 남습니다. 2025년에 받은 이자의 경우 세금이 300유로였을 것입니다.
정액세를 받아들일 의무는 없습니다. 일반적인 세율 누진 구간에 따라 이자에 세금을 부과하도록 선택할 수 있습니다. 이 경우 18.6%의 사회 기여금은 동일하게 유지되지만 소득세 부분은 귀하의 상황에 맞게 조정됩니다.
결정 기준은 간단합니다: 한계 세율이 12.8% 미만이면 이 옵션이 유리합니다. 실제로, 주로 다음에 도움이 됩니다:
더 높은 세율(30% 이상)에 있다면 정액세는 거의 항상 더 유리합니다.
누진 세율을 선택하려면 세금 신고서의 2OP 칸에 표시하면 됩니다. 그러나 주의: 이 선택은 전체적입니다. 2026년 크라우드렌딩뿐만 아니라 모든 유동자본 소득 및 증권 양도 차익에 적용됩니다. 따라서 전체 투자를 고려하여 결정해야 합니다.
제 의견: 누진 세율을 선택할 가치가 있는 경우는 두 가지뿐입니다 — 가구가 비과세이거나 11% 세율의 가장 낮은 부분에 있을 때입니다. 세율이 올라가면 정액세가 거의 항상 이깁니다. 함정은 "혹시 모르니" 2OP에 표시하는 것인데, 이 선택은 그 해의 모든 자본 소득에 적용되며, 크라우드렌딩에만 적용되지 않습니다.
이것은 크라우드렌딩의 가장 흥미로운 특징 중 하나이지만, 많은 투자자가 모릅니다. 프로젝트가 부도날 때 원금을 회수하지 못하면, 그 손실이 세금상 완전히 손실되지 않을 수도 있습니다.
상환되지 않은 대출로 인한 자본손실은 동일한 성격의 대출로 인한 이자에 대해 공제할 수 있습니다. 손실이 발생한 해에 공제할 수 있을 뿐만 아니라 이후 5년간도 공제할 수 있습니다. 이 제도는 article 125-00 A에 따릅니다.
즉, 대출 중 하나가 부도날 경우, 그 손실을 크라우드렌딩의 다른 이자에 차감하여 과세 기준을 줄일 수 있습니다. 손실의 일부를 상쇄하는 방법입니다.
알아야 할 조건들:
주의: 자본손실만 공제 가능하며, 이는 빌려준 원금과 실제로 상환받은 금액의 차이입니다. 받지 못한 이자는 계산에 포함되지 않습니다.
그 해에 2,000유로의 이자를 받았지만, 완전히 회수 불가능한 대출로 인해 800유로의 자본을 잃었습니다. 이 800유로를 이자에 차감할 수 있으므로, 1,200유로에 대해서만 세금이 부과됩니다.
중요한 차이점: 이 공제는 소득세 부분만 줄입니다. 사회 기여금은 순 이자를 기준으로 계산되며, 손실은 그 기준에 영향을 주지 않습니다.
신고 측면에서 손실은 과세 이자를 감소시킵니다: 실제로, 2TT 칸에 입력하는 금액에서 손실을 차감합니다(귀하의 IFU는 일반적으로 이를 별도로 표시합니다). 칸의 정확한 표기는 신고를 거치면서 변했으므로, 그 해 통지서에서 확인하세요.
이것이 가장 많이 걱정하는 부분인데, 종종 가장 빠른 부분이기도 합니다. 프랑스 플랫폼은 매년 수익을 요약한 유일한 세금 양식(IFU)을 제공합니다. 신고서의 일부는 자동으로 미리 작성됩니다.
그러나 중요한 점은 검증하기 전에 항상 금액을 확인해야 한다는 것입니다: 순 수익이 이에 따라 달라집니다.
| 칸 | 내용 |
|---|---|
| 2TT | 참여 대출 및 소액 채권의 이자 — 크라우드펀딩 전용 칸. 일부 플랫폼은 대신 2TR 칸을 사용합니다. |
| 2TR | 채권 등의 고정 수익 투자 이자 및 기타 상품. |
| 2CK | 프랑스 플랫폼에서 원천징수한 12.8% 선금. 잊으면 안 됩니다: 이것은 중복 과세를 피하는 세금 공제입니다. |
| 2BH | 이미 사회 기여금이 부과되었으며, CSG는 공제 가능합니다(누진 세율 선택시). |
| 2CG | 이미 사회 기여금이 부과되었으며, CSG는 공제 불가능합니다(정액세의 경우). |
| 2TU | 이자에 공제할 자본손실. |
| 2OP | 정액세보다 누진 세율을 선택하려면 표시합니다. |
제 의견: 한 가지 조언만 해야 한다면 이것입니다 — 첫 번째 대출부터 스프레드시트를 작성하세요. 각 플랫폼마다 한 줄, 각 달마다 한 열을 만들고, 받은 이자를 계속 기록합니다. 월 2분 정도면 충분하며, 5월에 일 년 전체를 재구성하는 혼란을 피할 수 있습니다.
많은 투자자가 놓치지만 현금 흐름을 개선할 수 있는 점이 여기 있습니다.
프랑스 플랫폼에서 12.8%의 소득세는 다음 해에 지불되지 않습니다: 사회 기여금 18.6%와 동시에 원천징수됩니다. 이를 선금(또는 정액 원천징수)이라고 부릅니다.
추가 세금이 아닙니다: 미리 내는 금액이며, 신고할 때 정산됩니다.
문제는 과세 대상이 거의 없거나 없으면 국가에 무이자로 수개월 동안 선금하게 된다는 것입니다 — 당신을 위해 일하지 않는 돈입니다.
좋은 소식: 면제를 요청할 수 있습니다. 선금 면제는 전전 연도(N-2)의 과세 소득이 다음보다 낮을 때 가능합니다:
요청은 플랫폼에 일반적으로 11월 30일 전에 제출합니다. 간단한 조치이지만 최종 세금을 변경하지 않으면서 현금 흐름을 개선합니다.
점점 더 많은 프랑스 투자자가 유럽 플랫폼에 분산 투자하고 있으며, 종종 더 높은 수익을 찾기 위함입니다. 세금 측면에서 알아야 할 몇 가지 중요한 차이가 있습니다.
먼저 원칙은 동일합니다. 프랑스 세금 거주자로서 이자는 플랫폼의 위치에 관계없이 프랑스에서 과세됩니다. 유럽에서 세금을 피할 수 있는 허점은 없습니다. 변경되는 것은 신고 방법입니다.
첫 번째 차이점: 해외 플랫폼은 프랑스 선금을 원천징수하지 않습니다. 따라서 사전 작성 혜택이 없으며, 2TT 칸에 순 이자를 신고해야 합니다.
두 번째 차이점, 잊으면 안 됩니다: 해외 계정을 각각 신고해야 합니다(계정 유형에 따라 3916 / 3916-bis 양식). 이 의무는 잔액이 0유로일지라도 그 해에 개설, 사용 또는 폐지된 모든 계정에 적용됩니다. 제공할 정보는 간단합니다: 플랫폼 이름, 국가, 계정 번호 및 개설 날짜. 이 신고를 잊으면 감시시 큰 벌금이 발생할 수 있으므로, 습관화하는 것이 좋습니다.
스위스는 EU 회원이 아니므로 특정 주의가 필요합니다: 예를 들어 Maclear의 경우입니다.
스위스는 특정 투자 수익에 대해 원천징수로 35% "예정 세금"을 부과합니다. 이자의 성격과 플랫폼의 구조에 따라 이자가 이 원천징수로 감소할 수 있습니다.
이것이 최종 이중 과세는 아닙니다: 프랑스-스위스 조세 조약은 기본적으로 거주국, 즉 프랑스에서 이자에 세금을 부과합니다. 예정 세금은 프랑스의 세금 공제가 아니라 스위스 세무청에 직접 환급을 요청하여 회수됩니다(3년 이내).
어쨌든 프랑스에서 이자를 신고합니다(2TT 칸) 그리고 스위스 계정을 해외 계정 신고에 기재합니다(3916 / 3916-bis). 프랑스에서 스위스 투자 프레임워크는 스위스에서 투자하기 가이드에서 자세히 설명합니다.
유용한 명확화: 모든 스위스 플랫폼이 이 35% 예정 세금을 동일한 방식으로 적용하지는 않으며, 일부 이자는 면제됩니다. 투자하기 전에 플랫폼의 정확한 관행을 확인하세요. 각 지급 시에 순 이자, 원천징수 금액 및 순 금액을 자세히 설명하는 공지를 제공할 것입니다: 이를 보관해두세요. 신고할 때 필요합니다.
크라우드에쿼티에도 투자하는 사람들을 위한 한 마디. 크라우드에쿼티에서는 돈을 빌려주지 않습니다: 기업의 주주가 됩니다. 그러면 배당금을 받을 수 있으며, 매도 시 자본이득을 실현할 수 있습니다.
이 수익도 기본적으로 정액세(2026년부터 31.4%)에 따르며, 더 유리한 경우 누진 세율을 선택할 수 있습니다.
참고: 이 증권을 PEA-PME에 보관하고 최소 5년 동안 인출하지 않으면, 이득은 소득세가 면제되며 정액세 전체 대신 사회 기여금만 부과됩니다. 장기 최적화의 가능성이며, 프로필에 따라 검토할 가치가 있습니다.
나머지는 방법론입니다: IFU를 확인하고, 스프레드시트를 최신으로 유지하고, 해외 투자를 하는 경우 3916-bis 양식을 잊지 마세요. 이러한 습관으로 신고는 간단한 절차가 되며, 본질에 집중할 수 있습니다: 저축을 안정적으로 늘리는 것. 크라우드렌딩은 여전히 위험한 투자입니다: 투자한 원금은 보장되지 않으며 부분적 또는 전체 손실이 가능합니다.
예. 이자는 계정에 입금되는 순간부터 과세 대상이며, 인출하든 재투자하든 상관없습니다. 재투자한다고 해서 세금을 피할 수 없습니다.
예. 크라우드렌딩 이자는 첫 1유로부터 과세 대상이며: 이 수익에 대해서는 면제 기준이 없습니다.
2TT 칸에 순 이자를 신고하고 해외 계정 신고 양식(3916 / 3916-bis)에 계정을 기재합니다(잔액이 0이어도). 스위스 플랫폼의 경우, 35% 예정 세금이 원천징수되면 스위스 세무청에서 회수합니다: 최종 과세는 프랑스에서 이루어집니다.
예, 조건부입니다. 완전히 회수 불가능한 대출로 인한 자본손실은 동일한 성격의 이자에 공제할 수 있으며, 손실 발생 연도 및 이후 5년, 연간 8,000유로 한도 내에서 가능합니다(article 125-00 A).
2026년부터 정액세는 31.4%입니다(소득세 12.8% + 사회 기여금 18.6%). 누진 세율은 한계 세율이 12.8% 미만일 때만 유리합니다(비과세 가구 또는 11% 구간). 그 이상에서는 정액세가 더 유리합니다. 2OP 칸에 표시하기 전에 둘 다 시뮬레이션해보세요.
Maclear AG는 스위스에 본사를 둔 P2P 대출 및 크라우드렌딩(crowdlending) 플랫폼입니다. 이 회사는 비은행 부문의 금융 중개자로서 운영되며, AML, KYC, GDPR을 포함한 스위스 금융 규정을 준수하는 PolyReg SRO 회원입니다. Maclear는 개인 투자자와 적격 투자자에게 검증된 사업자 대출 기회에 대한 접근을 제공하며, 내장된 리스크 평가, Provision Fund, 그리고 유동성을 위한 Secondary Market을 갖추고 있습니다.
본 기사의 내용은 정보 제공 및 교육 목적으로만 제공됩니다. 이는 투자, 재무, 세무 또는 법률 자문을 구성하지 않습니다. P2P 대출 및 크라우드렌딩 투자에는 부분적 또는 전체 원금 손실의 위험이 따릅니다. 과거의 성과가 미래의 결과를 나타내지는 않습니다. Secondary Market에서의 유동성은 보장되지 않습니다. 독자는 어떠한 재무 결정을 내리기 전에 독립적인 조사를 수행하고 자격을 갖춘 자문가와 상담해야 합니다. 상품 및 서비스의 이용 가능성은 특정 관할 구역에서 제한될 수 있습니다.
