Инвестиране като компания: какво всъщност се променя на практика
Когато сравнявате инвестирането като дружество с инвестирането като физическо лице, проследете какво се случва със средствата от откриването на сметката до личното им използване. Притежаването на дружеството не превръща постъпленията от неговите инвестиции във ваши лични средства в момента на получаването им.
Защо титулярят на сметката променя администрирането, а не заема
Може ли дружество да инвестира в P2P кредитиране по същия начин като физическо лице?
Дружество може да притежава вземания по инвестиции в кредитиране от физически лица към физически лица (P2P), когато платформата приема корпоративни инвеститори и изискванията за допустимост са изпълнени. От негово име действа упълномощен представител, а дружеството предоставя корпоративна информация заедно с документите за проверка на представителя.
При същото вземане при същите условия кредитополучателят дължи същата главница и лихва по същия погасителен план. Корпоративната сметка не подобрява способността за погасяване и не променя договорното обезпечение.
Затова доходността, посочена в обявата, трябва да се разграничава от сумата, която собственикът в крайна сметка може да изразходва. Счетоводните разходи и третирането на последващите плащания към собственика могат да повлияят на тази сума, без да променят договорната доходност на заема.
Ръководството на Maclear за започване в P2P кредитирането обяснява процеса по откриване на сметка в по-широк план. Настоящото сравнение се отнася до юридическо лице, което инвестира за собствена сметка. Физическо лице, което извършва дейност под търговско наименование, не непременно инвестира чрез отделно дружество.
| Лична сметка | Корпоративна сметка |
|---|---|
| Проверката се отнася до индивидуалния инвеститор и съответните декларации. | Проверката се отнася до дружеството, неговия представител и съответната информация за собствеността или контрола. |
| Доказателството за адрес и Формуляр A са част от изискванията за пълен достъп, наред с проверките на самоличността. | Прилага се същото условие за пълен достъп, като корпоративните доказателства обхващат регистрацията, представителната власт и действителните собственици, според изискванията. |
| Вземането по инвестицията се притежава на името на физическото лице. | Вземането по инвестицията се притежава на името на дружеството, а не лично на представителя. |
| Плащанията постъпват в инвестиционната сметка на физическото лице и следват одобрения ред за лично теглене. | Плащанията постъпват в инвестиционната сметка на дружеството и следват неговия одобрен ред за корпоративно теглене. |
| Физическото лице изпълнява задълженията си за деклариране съгласно приложимите правила за физически лица. | Доходът се отразява в счетоводните записи на дружеството; данъчното деклариране зависи от правната му форма и приложимите правила. |
| Прехвърлянето на постъпленията към банковата сметка на физическото лице не включва разпределение от дружество. | Предоставянето на постъпленията на собственика лично изисква отделна, надлежно отразена транзакция. |
Видът на сметката сам по себе си не променя лихвения процент по вземането, Provision Fund, условията на Secondary Market или правилата за разпределение на AutoInvest. Практическите разлики се отнасят до документацията, собствеността и отчитането, включително до начина, по който дружеството впоследствие превежда средства на своя собственик.
Какво добавят корпоративните документи към доказателството за адрес и Формуляр A
Изискванията на Maclear за пълен достъп включват доказателство за адрес (PoA) и Формуляр A. Пълният достъп обхваща последващи инвестиции, тегления, AutoInvest и Secondary Market. Завършването само на проверката на самоличността не следва да се счита за завършване на целия процес.
Последователността има значение. Указанията на Maclear за регистрация посочват, че Формуляр A се изпраща след първата инвестиция. Следователно изискването за пълен достъп не трябва да се тълкува в смисъл, че първоначална инвестиция никога не може да се извърши преди подписването на Формуляр A.
Корпоративните проверки установяват, че юридическото лице съществува и че неговият представител може да действа от негово име. Процедурите „Познавай своя клиент“ (KYC) и срещу изпирането на пари (AML) обхващат също физическите лица, които в крайна сметка притежават или контролират дружеството, както и собствеността върху инвестираните средства.
Какви документи са необходими за корпоративна инвестиционна сметка? Типичните категории включват извлечение от регистър, доказателство за представителната власт и информация за действителните собственици. Публикуваните условия на Maclear дават примери за корпоративни документи, но те не следва да се считат за пълен списък за всяко юридическо лице.
Потвърдете актуалния пакет документи с платформата, включително допустимото заверяване и начина на проверка на информацията за действителните собственици. Тези примери описват типични корпоративни изисквания по KYC/AML, а не допълнително потвърдена процедура на Maclear.
Ръководството за потребителя на AutoInvest обяснява достъпа до тази функция. Преди да приемете, че корпоративната сметка е напълно активирана, проверете дали както проверката на представителя, така и неизпълнените искания към дружеството са приключени.
Кой подписва и чие име е посочено във вземането
Упълномощеният представител подписва от името на дружеството. Това обикновено не прави представителя личен собственик на инвестиционното вземане. Юридическото лице, посочено като инвеститор, притежава договорното право върху плащанията на кредитополучателя.
Ако в договора е посочено дружеството, вземането принадлежи на дружеството. Това, че сте негов едноличен собственик или управител, не превръща вземането в инвестиция, притежавана на Ваше име.
Проверете дали регистрираното наименование на дружеството е еднакво в записите за сметката и инвестициите. Финансовите отчети на дружеството също следва да отразяват вземането като актив на дружеството. Лицето, което оперира сметката, може да се смени, докато дружеството остава притежател.
Обяснението на Maclear за бизнес модела и прозрачността и организационна информация дават контекст за доставчика на услугата. Вашите собствени споразумения определят кой инвеститор притежава вземането и кой е упълномощен да действа от негово име.
Защо данъчното третиране зависи от обстоятелствата на инвеститора
По-добре ли е да инвестирате като дружество или като физическо лице?
Няма общ отговор въз основа на наименованието на сметката. Данъчните последици от инвестирането чрез дружество зависят от неговото местопребиваване и правна форма, както и от обстоятелствата на собственика и евентуалните последващи разпределения.
Maclear посочва, че не удържа и не приспада данъци от доходите на инвеститорите. Фактът, че дадено плащане постъпва без удръжка, не означава, че не се дължи данък. Инвеститорът остава отговорен за изпълнението на приложимите задължения за деклариране и плащане.
Когато вземането се притежава от дружеството, доходът се отразява в неговите счетоводни записи. Данъчното задължение зависи от това как образуванието се третира съгласно приложимите правила. Някои образувания се облагат пряко, а други разпределят облагаемия доход към своите собственици. Местоположението на платформата в Швейцария не определя това третиране.
Счетоводителят на дружеството ще се нуждае от извлечения, показващи транзакциите, постъпленията и непогасените вземания. Записите следва да разграничават върнатата главница от дохода и да посочват съответните такси. Последващ превод към собственика не замества отчитането на спечеленото от дружеството.
Това не е данъчна или правна консултация; данъчното третиране зависи от местопребиваването, юрисдикцията и обстоятелствата — проверете при квалифициран консултант и в първоизточника.
Защо изтеглянето на средства от дружеството е отделна транзакция
Какво се променя, когато теглите средства от дружество, което притежавате?
Изтеглянето от платформата към банковата сметка на дружеството премества средства на дружеството между сметки. Плащането от дружеството към Вас лично изисква отделно основание и счетоводно третиране.
Дивидентите, възнаграждението и заемите от съдружници са различни транзакции. Тяхната допустимост и последици зависят от обстоятелствата на дружеството и приложимите правила. Изборът на описание за превода сам по себе си не определя неговото третиране.
При оценката на структурата проследете и двата етапа. Първо дружеството получава инвестиционен доход. По-късно то може да извърши плащане към своя собственик въз основа на подходящо основание. Възвръщаемостта, показана на платформата, не отразява сумата, която в крайна сметка е налична за лично ползване.
Това разграничение се прилага и когато собственикът първоначално е финансирал дружеството. Източникът на това финансиране и условията, при които е предоставено, трябва да се отчитат отделно от доходите от инвестицията.
Какво остава същото при всяка от двете структури на сметката
Кредитополучателят все така трябва да погаси задължението си. Сметката на дружество не повишава стойността на обезпечението и не изключва възможността от загуба. Рамката на Maclear за кредитния риск остава приложима, независимо кой инвеститор притежава вземането.
Годишната възвръщаемост на инвестицията (AROI) остава показател за възвръщаемостта на вземането. Тя не изчислява личния резултат на собственика след данъци, административни разходи и разпределения. За един и същ заем важат едни и същи въпроси при оценката на кредитополучателя.
Provision Fund е резерв на платформата, финансиран от комисиони в размер на 2% от финансираните проекти, а не гаранция за обратно изкупуване. Главницата остава изложена на риск и при двете структури на сметката. Достъпът до Secondary Market не гарантира, че дадено вземане ще бъде продадено, а AutoInvest следва правила за разпределение, без да променя законния притежател.
Преминаването от лична към корпоративна сметка променя документацията, представителната власт и лицето, което декларира дохода, но не променя кредитния риск на съответното вземане. Тази информация не представлява данъчен или правен съвет.
Често задавани въпроси
Може ли дружество да инвестира в P2P кредитиране вместо физическо лице?
Да, ако платформата приема корпоративни инвеститори и дружеството отговаря на изискванията за допустимост. За пълен достъп Maclear изисква доказателство за адрес (Proof of Address) и Form A, като при необходимост се добавят корпоративни документи. Упълномощен представител действа от името на дружеството, а юридическото лице притежава инвестиционното вземане и получава произтичащите от него плащания.
Какви документи са необходими за корпоративна инвестиционна сметка освен PoA и Form A?
Обичайно се изискват извлечение от търговския регистър, доказателство за представителна власт и информация за действителните собственици. В публикуваните условия на Maclear са дадени примери, но те не представляват изчерпателен списък за всяко юридическо лице. Преди да разчитате на определен набор от документи, потвърдете с платформата актуалния пакет и процедурата по проверка.
Променя ли инвестирането чрез дружество лихвения процент или риска на вземането?
Не. При едно и също вземане при едни и същи условия лихвеният процент, погасителният план и кредитният риск на кредитополучателя остават непроменени. Дружеството става притежател и поема свързаните с това задължения по водене на отчетност. Административните разходи и последващите плащания към собственика могат да повлияят на крайния му личен резултат.
Кой декларира дохода от инвестиции за данъчни цели – дружеството или физическото лице?
Доходът от вземане, притежавано от дружество, се отразява в счетоводните записи на дружеството. Данъчното деклариране и задължението зависят от местопребиваването, правната форма и приложимите правила; някои юридически лица се облагат пряко, а други разпределят дохода към собствениците. Тази информация не представлява данъчен или правен съвет, затова проверете третирането с квалифициран консултант и първични източници.
Представлява ли изтеглянето на доход от инвестиции от дружество отделно данъчно събитие?
Плащането от дружеството към неговия собственик е отделна сделка, чието данъчно третиране трябва да бъде оценено. Изтеглянето на средства от платформата по банковата сметка на дружеството е нещо различно. За дивидентите, възнагражденията и заемите от съдружници/акционери важат различни изисквания, така че получаването на доход от инвестиции не определя начина, по който собственикът може впоследствие да получи средствата.
Maclear AG е швейцарска платформа за кредитиране и краудлендинг, със седалище в Швейцария. Компанията действа като финансов посредник в небанковия сектор и е член на PolyReg SRO, в съответствие с швейцарските финансови разпоредби, особено по отношение на AML, KYC и GDPR. Maclear предоставя на индивидуални и квалифицирани инвеститори достъп до внимателно подбрани бизнес възможности за заеми, с интегрирана оценка на риска, Фонд за провизии и вторичен пазар за ликвидност.
Съдържанието на тази статия е предоставено само за информационни и образователни цели. То не представлява инвестиционен, финансов, данъчен или правен съвет. Кредитиране между равнопоставени (P2P) и инвестиции в краудлендинг носят риск от частична или пълна загуба на капитал. Предишното представяне не предсказва бъдещи резултати. Ликвидността на вторичния пазар не е гарантирана. Читателите се насърчават да провеждат свои собствени изследвания и да се консултират с квалифицирани съветници, преди да вземат финансови решения. Наличността на продукти и услуги може да бъде ограничена в определени юрисдикции.