Ein deutscher Steuerpflichtiger, der Zinsen von einer ausländischen P2P-Kreditplattform erzielt, muss dieses Einkommen in der Anlage KAP deklarieren, da ausländische Plattformen keine Kapitalertragsteuer einbehalten, wie es eine deutsche Bank tut. Der Anleger berechnet die steuerpflichtigen Zinsen, wendet den jährlichen Sparer-Pauschbetrag an und meldet sie gesondert, ohne automatischen Steuerabzug an der Quelle.
Wie man ausländische P2P-Zinsen in Deutschland deklariert: Anlage KAP
Ein deutscher Steuerpflichtiger, der Zinsen von einer ausländischen P2P-Kreditplattform erzielt, muss dieses Einkommen in der Anlage KAP deklarieren, da ausländische Plattformen keine Kapitalertragsteuer einbehalten, wie es eine deutsche Bank tut. Der Anleger berechnet die steuerpflichtigen Zinsen, wendet den jährlichen Sparer-Pauschbetrag an und meldet sie gesondert, ohne automatischen Steuerabzug an der Quelle.
Dies ist keine Steuerberatung; die anwendbare Regelung hängt vom individuellen Steuerwohnsitz und den persönlichen Umständen ab. Dieser Artikel bezieht sich auf den Veranlagungszeitraum 2025 in Deutschland und auf offizielle Hinweise, die am 24. September 2026 geprüft wurden. Prüfen Sie stets die aktuellen Anleitungen zur Anlage KAP sowie die Hinweise von BMF und BZSt für das Jahr, für das Sie die Erklärung abgeben.
Warum ausländische P2P-Zinsen in Deutschland nicht automatisch einbehalten werden
Eine deutsche Bank fungiert normalerweise als Abzugsverpflichtete für relevante inländische Kapitalerträge. Eine ausländische P2P-Plattform übernimmt diese Rolle nicht automatisch, sodass Zinsen den Anleger erreichen können, ohne dass deutsche Steuer einbehalten wurde.
Das Fehlen eines Steuerabzugs macht die Zinsen nicht steuerfrei. Stattdessen muss der Anleger das Einkommen einordnen und es nach den für Kapitalerträge geltenden Regeln in die jährliche Veranlagung einbeziehen.
Maclear ist in diesem Zusammenhang ein Beispiel für eine ausländische Schweizer Plattform. Es handelt sich nicht um einen deutschen Steuerberater oder eine abzugsverpflichtete Stelle. Maclear ist Mitglied der PolyReg SRO und unterliegt den Schweizer Finanzvorschriften.
Muss ich Zinsen von einer ausländischen P2P-Plattform deklarieren?
Ja. Zinsen von einer ausländischen P2P-Plattform müssen unabhängig vom erhaltenen Betrag oder der Jurisdiktion der Plattform für die Deklaration berücksichtigt werden, vorbehaltlich der Regeln, die für die individuelle steuerliche Situation des Anlegers gelten.
Wurden die Zinsen nicht in Deutschland einbehalten, müssen sie nach den aktuellen Regeln für Kapitalerträge in die jährliche Steuererklärung einbezogen werden. Ob letztlich Steuer zu zahlen ist, hängt auch von den Gesamtumständen des Anlegers ab, einschließlich des Sparer-Pauschbetrags.
Was passiert, wenn die P2P-Plattform keine Steuer einbehält?
Die Berechnung und Deklaration liegen dann beim Anleger. Die Plattformabrechnung wird zur Ausgangsgrundlage: Zinsen müssen von zurückgezahltem Kapital und anderen Bewegungen getrennt werden, bevor der relevante Betrag in die Anlage KAP eingetragen wird.
Behandeln Sie nicht den Kontostand oder jede eingehende Zahlung als steuerpflichtige Zinsen. Kapitalrückzahlung, ein Forderungsverkauf und eine ausfallbedingte Abschreibung sind unterschiedliche Bewegungen und erfordern möglicherweise eine unterschiedliche Behandlung.
Was gilt als steuerpflichtiges Einkommen in einer P2P-Plattformabrechnung?
Eine Plattformabrechnung kann sowohl Einkommen als auch Bewegungen enthalten, die lediglich die Kapitalposition des Anlegers zurückführen oder verändern. Wer die Abrechnung Zeile für Zeile liest, vermeidet es, jede Zahlungsbewegung als steuerpflichtige Zinsen zu behandeln.
Bewegung in der Plattformabrechnung | Steuerpflichtig als Zinseinkommen | Kein steuerpflichtiges Einkommen | Anmerkung |
Zinszahlung | Ja | Nein | Als für das jeweilige Steuerjahr erhaltene Zinsen behandeln |
Rückzahlung des Kapitals | Nein | Ja | Rückzahlung investierten Kapitals, kein Zinseinkommen |
Verkauf einer Forderung mit Abschlag | Nicht automatisch gewöhnliche Zinsen | Nicht automatisch ausgeschlossen | Grenzfall; aktuelle Anleitung zur Anlage KAP und geltende Hinweise prüfen |
Abschreibung auf eine ausgefallene Forderung | Keine automatische Einordnung | Keine automatische Einordnung | Abzugsfähigkeit nicht unterstellen; aktuelle BMF-/BZSt-Hinweise prüfen |
Die Tabelle ist eine Einordnungshilfe und kein Ersatz für die aktuellen Ausfüllhinweise. Formulierungen, Feldbeschreibungen und Zeilennummern der Anlage KAP können sich zwischen Veranlagungszeiträumen ändern. Verwenden Sie daher die aktuelle Anleitung zur Anlage KAP, statt sich auf eine aus einem Vorjahr übernommene Zeilennummer zu verlassen.
Ist die Rückzahlung meines Kapitals steuerpflichtig?
Nein. Die Kapitalrückzahlung erstattet zuvor investiertes Kapital; sie ist kein auf dieses Kapital erzielter Zinsertrag.
Diese Unterscheidung ist wichtig, wenn eine Abrechnung mehrere Arten von Zahlungsbewegungen zusammenfasst. Würde man die zurückgezahlte Kapitalsumme zu den Zinsen addieren, würde dies das Anlageeinkommen überhöht ausweisen. Trennen Sie Kapital, Zinsen, Forderungsverkäufe und ausfallbedingte Buchungen von Beginn der jährlichen Abstimmung an.
Wie die Anlage KAP mit einer ausländischen Plattformabrechnung Schritt für Schritt ausgefüllt wird
Arbeiten Sie von der Plattformabrechnung zum Steuerformular hin, statt mit einem Gesamtkontostand zu beginnen.
Exportieren Sie die Jahresabrechnung oder CSV-Datei für das Steuerjahr und trennen Sie Zinsen, Kapitalrückzahlungen, Forderungsverkäufe und ausfallbedingte Bewegungen.
Addieren Sie die im Berichtsjahr tatsächlich erhaltenen Zinsen. Verwenden Sie das Zahlungsdatum und nicht das Datum, an dem die ursprüngliche Investition getätigt wurde. So vermeiden Sie, Einkommen dem falschen Veranlagungszeitraum zuzuordnen.
Tragen Sie die daraus resultierenden ausländischen Kapitaleinkünfte in die Anlage KAP in dem in der aktuellen Anleitung genannten Feld ein. Verlassen Sie sich nicht auf eine aus einer früheren Formularversion übernommene Zeilennummer.
Wurde eine Zahlung in einer anderen Währung als Euro erhalten, rechnen Sie diese Zahlung zu dem für den Zahlungseingang geltenden Bundesbank-Kurs um. Rechnen Sie einzelne Zahlungen getrennt um, statt einen jährlichen Fremdwährungsgesamtbetrag mit einem Jahresendkurs umzurechnen.
Gleichen Sie das Ergebnis mit dem Sparer-Pauschbetrag und den übrigen Kapitalerträgen des Anlegers ab. Verwenden Sie den Betrag und die Anwendungsregeln, die für den zu deklarierenden Veranlagungszeitraum gelten.
Bewahren Sie für jede Zahlung in Fremdwährung den ursprünglichen Währungsbetrag, das Zahlungsdatum, den verwendeten Kurs und den umgerechneten Eurobetrag auf. So entsteht eine später nachvollziehbare Berechnung, statt nur eine einzelne, nicht belegte Jahressumme zu hinterlassen.
Der Sparer-Pauschbetrag ist Teil der umfassenderen Berechnung der Kapitalerträge. Dieser Artikel nennt seine Höhe jedoch nicht als dauerhaften Wert, da der aktuelle Betrag für den jeweiligen Steuerzeitraum geprüft werden sollte.
Wie Ausfallverluste bei P2P-Forderungen steuerlich behandelt werden
Die steuerliche Behandlung eines Verlusts aus einer ausgefallenen P2P-Forderung sollte in einem allgemeinen Erklärartikel eine offene Frage bleiben.
Die deutschen Regeln zu Verlusten aus Kapitalforderungen und deren Verrechnung haben sich im Laufe der Zeit weiterentwickelt, und die Behandlung kann von der rechtlichen Einordnung des Verlusts und den für den jeweiligen Veranlagungszeitraum geltenden Regeln abhängen. Eine Abschreibung durch die Plattform sollte daher nicht automatisch als abzugsfähiger Betrag behandelt werden.
Eine Abrechnung, aus der hervorgeht, dass eine Forderung abgeschrieben wurde, dokumentiert ein wirtschaftliches Ereignis. Sie liefert für sich genommen keine fertige steuerliche Antwort.
Kann ich einen Verlust aus einem ausgefallenen Darlehen abziehen?
Es gibt keine pauschale Antwort, die auf jeden Ausfall angewendet werden sollte. Bewahren Sie die Ausfalldokumentation der Plattform, die zugrunde liegenden Darlehensunterlagen und den Abrechnungseintrag auf, ziehen Sie den Verlust aber nicht automatisch von den Zinseinkünften ab.
Die richtige Behandlung sollte anhand der aktuellen BMF-/BZSt-Hinweise und der zum Zeitpunkt der Abgabe geltenden Anleitung zur Anlage KAP geprüft werden.
Was passiert, wenn Sie ausländische P2P-Zinsen nicht deklarieren?
Das Fehlen eines deutschen Steuerabzugs stellt keine Befreiung dar. Wird meldepflichtiger ausländischer Zinsertrag ausgelassen, muss der Anleger die Steuererklärung möglicherweise korrigieren und kann mit zusätzlicher Steuer oder anderen Folgen nach den geltenden Regeln rechnen.
Deutschland nimmt zudem am internationalen automatischen Austausch von Informationen über Finanzkonten teil. Das bedeutet nicht, dass jede einzelne P2P-Zahlung automatisch über denselben Mechanismus gemeldet wird, doch ausländische Finanzaktivitäten sollten nicht als außerhalb des Informationsumfelds der deutschen Steuerbehörde angenommen werden.
Die Nichtdeklaration ausländischer Plattformzinsen ist unabhängig von der Jurisdiktion der Plattform ein Compliance-Risiko, und wie ein Ausfallverlust steuerlich behandelt wird, ist ungeklärt – prüfen Sie beides anhand aktueller Hinweise des Bundeszentralamts für Steuern, bevor Sie die Erklärung abgeben.
Wichtige Erkenntnisse
- Ausländische P2P-Zinsen erreichen einen deutschen Anleger, ohne dass Kapitalertragsteuer einbehalten wurde, bleiben aber meldepflichtige Kapitalerträge.
- Zinsen, Kapitalrückzahlung, Forderungsverkäufe und ausfallbedingte Abschreibungen sind getrennte Bewegungen in einer Plattformabrechnung und dürfen nicht zusammengerechnet werden.
- Zinsen werden dem Veranlagungszeitraum zugeordnet, in dem sie gezahlt wurden, nicht dem Zeitraum, in dem die Investition getätigt wurde.
- Zahlungen in Fremdwährung werden zahlungsweise mit dem Bundesbank-Kurs des Zahlungsdatums umgerechnet, niemals mit einem einzigen Jahresendkurs.
- Die Abzugsfähigkeit eines Ausfallverlusts ist nicht automatisch gegeben; sie hängt von den Regeln und BMF-/BZSt-Hinweisen ab, die für den Veranlagungszeitraum gelten.
Häufig gestellte Fragen
Muss ich Zinsen von einer ausländischen P2P-Plattform in Deutschland deklarieren?
Ja. Ausländische P2P-Zinsen müssen unabhängig vom erhaltenen Betrag oder der Jurisdiktion der Plattform für die Deklaration berücksichtigt werden, vorbehaltlich der Regeln, die für die persönliche steuerliche Situation des Anlegers gelten. Wurde keine deutsche Steuer einbehalten, verwenden Sie die aktuelle Anleitung zur Anlage KAP für das abzugebende Steuerjahr und prüfen Sie, wie sich der Sparer-Pauschbetrag auf Ihre gesamten Kapitalerträge auswirkt.
Behält eine ausländische P2P-Plattform automatisch deutsche Steuer ein?
Meist nicht. Eine deutsche Bank kann als inländische abzugsverpflichtete Stelle fungieren, während eine ausländische P2P-Plattform in der Regel keine deutsche Kapitalertragsteuer für den Anleger einbehält. Findet keine deutsche Steuereinbehaltung statt, muss der Anleger das relevante Einkommen ermitteln und es über die jährliche Steuererklärung melden, statt anzunehmen, dass die ausländische Plattform die deutsche Steuersituation bereits geregelt hat.
Ist die Rückzahlung meines Kapitals steuerpflichtig?
Nein. Die Kapitalrückzahlung ist die Rückerstattung zuvor investierten Geldes und kein Zinseinkommen. Sie sollte von den Zinsen getrennt werden, bevor die Jahreswerte in die Anlage KAP übertragen werden. Ein Forderungsverkauf oder eine ausfallbedingte Bewegung kann eine gesonderte Analyse erfordern, sodass diese Einträge nicht einfach mit gewöhnlichen Rückzahlungen investierten Kapitals zusammengefasst werden sollten.
Kann ich einen Verlust aus einem ausgefallenen P2P-Darlehen abziehen?
Es gibt keine pauschale Antwort, die auf jeden Ausfall angewendet werden sollte. Die Behandlung hängt von den Regeln und offiziellen Hinweisen ab, die für den jeweiligen Veranlagungszeitraum gelten, sowie von der rechtlichen Natur des Verlusts. Bewahren Sie die Belege auf und prüfen Sie aktuelle BMF-/BZSt-Hinweise, bevor Sie eine Abschreibung der Plattform als abzugsfähigen Kapitalverlust behandeln.
Was passiert, wenn ich vergesse, ausländische Zinseinkünfte zu deklarieren?
Ein ausgelassener Betrag kann zu einer Steuernachforderung führen und eine Korrektur der Erklärung erforderlich machen. Ausländische Finanzaktivitäten können zudem unter internationale Informationsaustauschrahmen fallen, auch wenn das nicht bedeutet, dass jede P2P-Zahlung identisch gemeldet wird. Prüfen Sie das aktuelle Korrekturverfahren bei der zuständigen Steuerbehörde, statt Zahlen informell in einem späteren Steuerjahr anzupassen.
Dies ist keine Steuerberatung; die anwendbare Regelung hängt vom individuellen Steuerwohnsitz und den persönlichen Umständen ab. Der Artikel spiegelt den Veranlagungsrahmen 2025 wider, geprüft am 24. September 2026. Prüfen Sie vor der Abgabe die aktuellen Anleitungen zur Anlage KAP und die relevanten BMF-/BZSt-Hinweise für Ihren Steuerzeitraum.
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Über Maclear
Maclear AG ist eine in der Schweiz ansässige P2P-Kreditvergabe- und Crowdlending-Plattform mit Hauptsitz in der Schweiz. Das Unternehmen agiert als Finanzintermediär im Nichtbankensektor und ist Mitglied der PolyReg SRO, in Übereinstimmung mit den Schweizer Finanzvorschriften einschließlich AML, KYC und DSGVO. Maclear bietet Privatanlegern und qualifizierten Anlegern Zugang zu geprüften Geschäftskreditmöglichkeiten, mit integrierter Risikobewertung, einem Provision Fund und einem Secondary Market für Liquidität.
Der Inhalt dieses Artikels dient ausschließlich zu Informations- und Bildungszwecken. Er stellt keine Anlage-, Finanz-, Steuer- oder Rechtsberatung dar. P2P-Kreditvergabe- und Crowdlending-Investitionen bergen das Risiko eines teilweisen oder vollständigen Kapitalverlusts. Die Wertentwicklung in der Vergangenheit ist kein Indikator für zukünftige Ergebnisse. Die Liquidität auf einem Sekundärmarkt ist nicht garantiert. Leser sollten eigene Recherchen durchführen und qualifizierte Berater konsultieren, bevor sie finanzielle Entscheidungen treffen. Die Verfügbarkeit von Produkten und Dienstleistungen kann in bestimmten Jurisdiktionen eingeschränkt sein.