Warum ein Freistellungsauftrag eine ausländische Plattform nicht abdeckt
Dies ist keine Steuerberatung; die anwendbare Regelung hängt vom individuellen Ansässigkeitsstatus und den persönlichen Umständen ab.
Warum funktioniert ein Freistellungsauftrag bei einer deutschen Bank oder einem deutschen Broker?
Der Freistellungsauftrag wirkt innerhalb des deutschen Steuerabzugs. Ihre Bank oder Ihr Broker nutzt die Anweisung, um den verfügbaren Freibetrag anzuwenden, bevor Steuern von den betreffenden Kapitalerträgen einbehalten werden.
Die Informationen des BZSt zu Freistellungsaufträgen beschreiben diesen Zusammenhang mit vom Abzug freigestellten Erträgen. Entscheidend ist die Teilnahme am deutschen Steuerabzug.
Kann ich meinen Freistellungsauftrag einer ausländischen P2P-Plattform erteilen?
Nicht, soweit die Plattform nicht innerhalb des deutschen Steuerabzugssystems tätig ist. Es gibt keinen deutschen Steuerabzug, den die Anweisung mindern könnte.
Prüfen Sie bei einem Freistellungsauftrag bei einer ausländischen Bank, ob das Konto einem deutschen Steuerabzugsverfahren unterliegt. Ein ausländisch beherrschtes Institut, das innerhalb dieses Systems tätig ist, unterscheidet sich von einer ausländischen Plattform, die die deutsche Meldung dem Anleger überlässt.
Gilt der Sparer-Pauschbetrag für ausländische Zinsen?
Der Sparer-Pauschbetrag gilt für begünstigte Kapitalerträge, einschließlich ausländischer Zinsen. Die deutsche Besteuerung ausländischer Zinsen hängt daher teilweise davon ab, wie viel von Ihrem Freibetrag verbleibt.
Der Freibetrag gilt gemeinsam für alle betreffenden Erträge und wird nicht für jede Plattform oder jedes Land erneut gewährt. Bereits über inländische Institute genutzte Beträge sind zu berücksichtigen, wenn ermittelt wird, was für ausländische Zinsen verbleibt.
Gilt der Sparer-Pauschbetrag für ausländische Zinsen automatisch?
Eine ausländische Plattform außerhalb des deutschen Steuerabzugs wendet ihn nicht für Sie an. Erklären Sie die Erträge und den bereits anderweitig genutzten Freibetrag über die jährliche Steuererklärung gemäß den Anleitungen für das jeweilige Jahr.
Überprüfen Sie bei der Abgabe den aktuellen Sparer-Pauschbetrag sowie die Regelungen zu Abgeltungsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer anhand der Hinweise des BZSt.
Wird auf Zinsen aus P2P-Krediten schweizerische Verrechnungssteuer erhoben?
Für eine in Deutschland ansässige Person sind die schweizerische Verrechnungssteuer und die deutsche Veranlagung zwei getrennte Fragen. Die Eidgenössische Steuerverwaltung erläutert das schweizerische Verrechnungssteuersystem; ihre Obligationen-Kreisschreiben erläutert, wie Finanzierungsvereinbarungen als Obligationen eingestuft werden können.
Qualifizierende Zinsen aus Schweizer Bankguthaben und Erträge aus Obligationen können der Verrechnungssteuer unterliegen, vorbehaltlich der Regeln und Ausnahmen. Eine gewöhnliche Darlehensforderung gegenüber einem Kreditnehmer wird nicht automatisch als eines dieser Instrumente behandelt.
Werden Zinsen aus einer P2P-Darlehensforderung in der Schweiz an der Quelle besteuert?
Gewöhnliche Darlehenszinsen fallen in der Regel nicht unter die Verrechnungssteuerkategorien für Bankguthaben und Obligationen. „P2P“ ist jedoch keine Steuerbefreiung: Eine kollektive Finanzierung kann eine Einstufung als Obligation auslösen. Massgebend sind die rechtliche Struktur und der Zahlende.
Maclear Steuer-FAQ hält fest, dass Maclear keine Steuerabzüge vornimmt. Maclear ist eine Schweizer Plattform und Mitglied der PolyReg SRO. Die deutsche Meldung bleibt in der Verantwortung des Anlegers.
Was gilt auf einer Aufstellung einer ausländischen Plattform als Ertrag?
Aufstellungen können Zinsen, Kapital, Verkaufserlöse und Verluste ausweisen. Werden alle eingehenden Zahlungen zusammengezählt, können die Zinserträge zu hoch ausgewiesen werden.
Für diesen Artikel ist der Referenzzeitraum das Steuerjahr 2025, unter Verwendung der offiziellen Anleitung zur Steuererklärung 2025. Zinsen werden grundsätzlich in dem Kalenderjahr erfasst, in dem sie zufliessen, einschliesslich einer Gutschrift, über die Sie tatsächlich verfügen können, und nicht im Zeitpunkt der Anlage; für regelmässig wiederkehrende Zahlungen können besondere Regeln zum Jahreswechsel gelten.
Ist die Rückzahlung meines Kapitals steuerpflichtig?
Die Rückzahlung Ihres ursprünglichen Kapitals stellt keinen Zinsertrag dar. Trennen Sie bei einer kombinierten Zahlung Kapital und Zinsen. Erworbene Forderungen, Verkäufe und Ausfallverluste erfordern eine eigene Beurteilung und dürfen nicht automatisch als gewöhnliche Kapitalrückzahlung behandelt werden.
| Mechanismus | An wen er sich richtet | Was er tatsächlich bewirkt | Was der Anleger bei einer ausländischen Plattform zu tun hat |
|---|---|---|---|
| Freistellungsauftrag | Deutsche Bank oder deutscher Broker, der den deutschen Steuerabzug vornimmt. | Wendet den verfügbaren Sparer-Pauschbetrag an, bevor die Steuer abgezogen wird. | Kann von einer ausländischen Plattform außerhalb des deutschen Steuerabzugs nicht angewendet werden; ein bei einer deutschen Bank eingereichter Auftrag hat dort keine Wirkung. |
| Sparer-Pauschbetrag | Der Steuerpflichtige. | Ermöglicht, dass begünstigte Kapitalerträge innerhalb des verfügbaren Freibetrags unversteuert bleiben. | Geben Sie ausländische Zinsen und den bereits anderweitig genutzten Freibetrag in der Jahressteuererklärung an; das Finanzamt wendet den verbleibenden Freibetrag im Rahmen der Veranlagung an. |
| Schweizerische Quellensteuer auf Bankzinsen / Obligationen | Die betreffende schweizerische Bank oder der betreffende Emittent. | Behält auf begünstigte Bankzinsen oder Obligationenerträge in der Regel Steuer ein, vorbehaltlich von Ausnahmen. | Prüfen Sie das anwendbare Regime, die Ausnahmen und die Rückerstattungsverfahren auf estv.admin.ch. |
| Schweizerische Quellensteuer auf Zinsen aus P2P-Forderungen | Die schweizerische Plattformstruktur sowie der betreffende Kreditnehmer oder Zahlende. | Bei gewöhnlichen Kreditzinsen erfolgt in der Regel kein solcher Steuerabzug, da es sich nicht um Bankzinsen oder Obligationenerträge handelt; die Einordnung der Finanzierung kann zu einem anderen Ergebnis führen. | Überprüfen Sie die tatsächliche Finanzierungsstruktur anhand von estv.admin.ch und bewahren Sie Zahlungsnachweise auf. |
| Rückzahlung des Kapitals | Anleger, der die Rückzahlung des ursprünglich ausgeliehenen Kapitals erhält. | Gibt das ursprüngliche Kapital zurück; dies sind keine Zinserträge. | Rückzahlungen des ursprünglichen Kapitals dürfen nicht als Zinserträge deklariert werden. Erworbene Forderungen erfordern eine gesonderte Beurteilung. |
| Verkauf einer Forderung auf dem Secondary Market (zum Nennwert oder mit Abschlag) | Anleger, der eine Forderung überträgt. | Es entsteht ein Veräußerungserlös, der eine gesonderte steuerliche Einordnung erfordert. Verkäufe bei Maclear erfolgen zum Nennwert oder mit Abschlag; eine Veräußerung mit Aufschlag ist nicht möglich. | Bewahren Sie Unterlagen zu Anschaffung und Verkauf auf; prüfen Sie die für das jeweilige Steuerjahr geltenden Anweisungen, bevor Sie einen Gewinn oder Verlust erklären. |
| Abschreibung einer ausgefallenen Forderung | Anleger, der die betroffene Forderung hält. | Es wird ein Verlust erfasst; die steuerliche Anerkennung erfolgt nicht automatisch. | Prüfen Sie die Voraussetzungen für die Verlustanerkennung und bewahren Sie die entsprechenden Nachweise auf. |
Struktur mit Stand Oktober 2026, dem Referenzdatum der Veröffentlichung; es werden keine Steuersätze oder Freibeträge angegeben. Die geltenden Regelungen sind für das betreffende Steuerjahr zu prüfen.
| Einkunftsquelle | Deklaration |
|---|---|
| Zinsen von inländischen Banken/Brokern | In der Regel ist keine gesonderte Einkommensteuererklärung erforderlich, wenn der deutsche Steuerabzug und ein etwaiger Freistellungsauftrag die Steuer korrekt abgegolten haben. Ausnahmen und Anträge auf Veranlagung können dennoch Handlungsbedarf auslösen. |
| Zinsen von ausländischen P2P-Plattformen | Soweit keine deutsche auszahlende Stelle Steuern einbehält, erklärt die in Deutschland steuerlich ansässige Person die betreffenden Zinsen über die Jahreserklärung und macht Angaben zur Verwendung des Freibetrags, damit der verfügbare Sparer-Pauschbetrag berücksichtigt werden kann. |
Struktur mit Stand Oktober 2026, ohne Steuersätze. Erklärungsabschnitte und Zeilennummern variieren je nach Steuerjahr.
Wo werden ausländische Zinsen in der deutschen Steuererklärung eingetragen?
Bei der Besteuerung von P2P-Krediten in Deutschland erfasst die Anlage KAP in der Regel gewöhnliche Darlehenszinsen außerhalb des deutschen Steuerabzugs. Um ausländische Plattformzinsen in Deutschland zu erklären, ermitteln Sie die erhaltenen Zinsen, den Besteuerungszeitraum, etwaige ausländische Steuern sowie den bereits anderweitig genutzten Freibetrag.
Was geschieht, wenn ausländische Zinsen nicht erklärt werden?
Das Weglassen meldepflichtiger Einkünfte kann zu Nachveranlagungen, Zinsen und Strafen führen; eine vorsätzliche Verschleierung kann schwerwiegendere Folgen haben.
Hinweise des BZSt zum Common Reporting Standard erläutert den automatischen Austausch von Informationen über Finanzkonten. Deutschland und die Schweiz nehmen an Austauschvereinbarungen teil, daraus folgt jedoch nicht, dass jede Plattform oder jede Forderung automatisch gemeldet wird.
Ein bei Ihrer deutschen Bank eingereichter Freistellungsauftrag hat keine Wirkung gegenüber einer ausländischen Plattform, der Sparer-Pauschbetrag auf diese Einkünfte gilt nur, wenn Sie ihn in Ihrer Steuererklärung geltend machen, und ob auf Zinsen aus P2P-Forderungen eine schweizerische Quellensteuer anfällt, hängt vom Regime der Plattform ab – prüfen Sie alle drei Punkte anhand der aktuellen Hinweise des BZSt und der Eidgenössischen Steuerverwaltung, bevor Sie Ihre Erklärung einreichen.
„Ausländische Plattform“ bedeutet hier eine Plattform außerhalb des deutschen Steuerabzugs. Das Finanzamt berücksichtigt den verfügbaren Sparer-Pauschbetrag im Rahmen der Veranlagung auf Grundlage Ihrer erklärten Einkünfte und der Angaben zur bereits genutzten Freistellung; die schweizerische Behandlung hängt von der Finanzierungsgestaltung ab.
Häufig gestellte Fragen
Kann ich meinen Freistellungsauftrag einer ausländischen P2P-Kreditplattform erteilen?
Nein, sofern die Plattform nicht am deutschen Steuerabzug teilnimmt. Die Anweisung betrifft den deutschen Steuerabzug eines Instituts und nicht sämtliche Ihrer weltweiten Zinsen. Eine Bank in ausländischem Eigentum, die einen deutschen Steuerabzug vornimmt, ist ein anderer Fall. Klären Sie, wer den Steuerabzug vornimmt, anstatt sich allein auf die Adresse oder die Eigentümerstruktur des Instituts zu verlassen.
Deckt der Sparer-Pauschbetrag Zinsen von einer ausländischen Plattform ab?
Ja, qualifizierende ausländische Zinsen können im Rahmen der Veranlagung vom verfügbaren Sparer-Pauschbetrag profitieren. Eine Plattform außerhalb des deutschen Steuerabzugs wendet ihn nicht automatisch an. Erklären Sie die Einkünfte sowie den bereits bei anderen Instituten genutzten Freibetrag; der Freibetrag gilt gemeinsam für alle qualifizierenden Kapitaleinkünfte und steht nicht für jedes Konto oder jedes Land erneut zur Verfügung.
Werden Zinsen aus einer P2P-Kreditforderung in der Schweiz an der Quelle besteuert?
In der Regel nicht bei einer gewöhnlichen Darlehensforderung, die Finanzierungsgestaltung ist jedoch zu prüfen. Für Bankguthaben, Obligationen und ähnlich eingestufte Gestaltungen gelten andere Regeln. Allein der Standort einer Schweizer Plattform ist für den Steuerabzug nicht maßgeblich. Ziehen Sie die aktuellen Hinweise der ESTV heran und bewahren Sie die Abrechnung auf, aus der hervorgeht, was gezahlt wurde und ob Steuern einbehalten wurden.
Ist die Rückzahlung meines Kapitals steuerpflichtig?
Die Rückzahlung Ihres ursprünglich eingesetzten Kapitals stellt keine Zinseinkünfte dar. Trennen Sie den Kapitalanteil von den Zinsen, wenn eine Zahlung beides enthält. Diese Antwort regelt nicht automatisch die Behandlung erworbener Forderungen, von Veräußerungen auf dem Secondary Market oder von Ausbuchungen. Diese Vorgänge erfordern eigene Aufzeichnungen und eine eigene Einordnung nach den anwendbaren deutschen Vorschriften.
Was geschieht, wenn ich Zinsen einer ausländischen Plattform überhaupt nicht erkläre?
Die Nichterklärung erklärungspflichtiger Einkünfte begründet ein Compliance-Risiko. Durch den automatischen Informationsaustausch können qualifizierende Informationen über ausländische Konten den deutschen Behörden zugänglich werden, wobei eine plattformspezifische Meldung nicht vorausgesetzt werden sollte. Die Folgen hängen von der Unterlassung und den Umständen ab und können Steuernachzahlungen, Zinsen, Strafen oder Verfahren wegen vorsätzlicher Verschleierung umfassen.
Maclear AG ist eine Schweizer Plattform für Peer-to-Peer (P2P) Kredite und Crowdlending mit Sitz in der Schweiz. Das Unternehmen fungiert als Finanzintermediär im nicht-bancaren Sektor und ist Mitglied von PolyReg SRO, gemäß den schweizerischen Finanzvorschriften, insbesondere in Bezug auf AML, KYC und GDPR. Maclear ermöglicht es privaten und qualifizierten Investoren, auf sorgfältig ausgewählte Unternehmensdarlehen zuzugreifen, mit integrierter Risikobewertung, einem Provision Fund und einem Sekundärmarkt für Liquidität.
Der Inhalt dieses Artikels dient nur zu Informations- und Bildungszwecken. Er stellt keine Anlage-, Finanz-, Steuer- oder Rechtsberatung dar. Peer-to-Peer (P2P) Kredite und Investitionen in Crowdlending bergen das Risiko eines teilweisen oder vollständigen Kapitalverlusts. Frühere Leistungen sind kein Indikator für zukünftige Ergebnisse. Die Liquidität auf einem Sekundärmarkt ist nicht garantiert. Die Leser werden aufgefordert, eigene Recherchen durchzuführen und qualifizierte Berater zu konsultieren, bevor sie finanzielle Entscheidungen treffen. Die Verfügbarkeit von Produkten und Dienstleistungen kann in bestimmten Rechtsordnungen eingeschränkt sein.