Ihre Plattform stellt keine Steuerbescheinigung aus: Diese Unterlagen sollten Sie sammeln

Warum kann die Abrechnung einer ausländischen Plattform anders aussehen als die Ihrer Bank?

Eine inländische Bank oder ein inländischer Broker stellt möglicherweise eine Jahresbescheinigung bereit, die auf die lokalen Meldepflichten ausgerichtet ist. Eine ausländische Crowdlending-Plattform stellt unter Umständen Kontounterlagen bereit, die Sie nach den Regeln Ihres eigenen Landes auslegen müssen.

Wenn Sie nach „keine Steuerbescheinigung von der Plattform“ gesucht haben, prüfen Sie zunächst, ob das fehlende Dokument tatsächlich nicht verfügbar ist oder lediglich eine andere Bezeichnung trägt.

Eine Transaktionshistorie, eine Ertragsübersicht und eine lokal vorgeschriebene Steuerbescheinigung erfüllen unterschiedliche Zwecke. Das Fehlen eines dieser Dokumente bedeutet nicht zwangsläufig, dass Ihnen keine verwertbaren Unterlagen vorliegen.

Warum versendet eine Crowdlending-Plattform keine Steuerbescheinigung?

Das hängt von der Plattform ab und davon, was Sie unter einer Bescheinigung verstehen. Ein ausländischer Anbieter erstellt möglicherweise nicht das Dokument, das Sie von Ihrer inländischen Bank kennen, selbst wenn er eine Kontoübersicht zur Vorbereitung der Steuererklärung anbietet.

Das aktuelle Hilfecenter von Maclear beschreibt einen herunterladbaren Steuerbericht unter Kontoauszüge → Steuern. Er fasst Erträge und Kontobewegungen für einen ausgewählten Zeitraum zusammen. Die Aussage, Maclear stelle keine Steuerabrechnung bereit, wäre daher unzutreffend.

Der Bericht legt nicht fest, wie Ihr Land die einzelnen Posten besteuert oder ob weitere Nachweise erforderlich sind. Maclear ist in keiner Rechtsordnung als Steuerberater tätig und behält von den abgewickelten Zahlungen keine Steuern ein.

Welche Unterlagen sollten Sie für Ihre Steuererklärung sammeln?

Laden Sie die Transaktionshistorie für den genauen Berichtszeitraum sowie eine gegebenenfalls verfügbare Ertragsübersicht herunter. Speichern Sie ein unverändertes Original, bevor Sie eine Arbeitskopie sortieren oder bearbeiten.

Bewahren Sie Unterlagen auf, aus denen Kontoinhaber, Konto, Währung, Transaktionsdaten, Zahlungsarten sowie Kredit- oder Transaktionsreferenzen hervorgehen. Bewahren Sie Kreditverträge und Handelsbestätigungen des Secondary Market auf, soweit sie zur Erläuterung von Buchungen beitragen. Kontoauszüge Ihrer Bank können helfen, Überweisungen, Gebühren oder Abzüge außerhalb der Plattform nachzuvollziehen.

Verwenden Sie Dateinamen, aus denen Konto und Berichtszeitraum hervorgehen. Bewahren Sie Ihre Berechnungen zusammen mit den Originalunterlagen auf, damit jeder gemeldete Betrag auf seine Quelle zurückgeführt werden kann.

Die folgende Gegenüberstellung beschreibt eine häufige Dokumentationslücke und stellt keine Zusicherung dar, dass jede Bank dieselben Informationen bereitstellt.

Eine jährliche Zinsübersicht liefert Anlegern einen Ausgangswert. Die Transaktionsaufzeichnungen zeigen, wie dieser Wert zustande gekommen ist.

Welche drei Zahlen sollten Sie abgleichen?

Beginnen Sie mit den erhaltenen Zinsen, der tatsächlich einbehaltenen Steuer und, falls eine Meldepflicht für Auslandsvermögen besteht, einer Position zum Periodenende. Diese drei Werte sind nützliche Ausgangspunkte, aber keine vollständige Liste aller Anforderungen jedes Steuersystems.

Welche Zinsen gehören in den Zeitraum?

Bei einer Berechnung nach dem Zuflussprinzip wählen Sie die Zinsen nach dem Datum der Zahlung oder Gutschrift aus, nicht nach dem Datum, an dem sie als aufgelaufen oder erwartet angezeigt wurden. Prüfen Sie, wann eine Kontogutschrift nach Ihren lokalen Vorschriften als zugeflossen gilt.

Eine Zahlung kann steuerlich relevant werden, bevor Sie sie auf Ihr Bankkonto auszahlen lassen. Wenn Sie gutgeschriebene Zinsen auf der Plattform belassen oder erneut investieren, wird die Besteuerung dadurch nicht zwingend aufgeschoben.

Bewahren Sie die Abgrenzungsdaten in Ihren Unterlagen auf, ersetzen Sie damit jedoch nicht stillschweigend die Zahlungsdaten. Wenn die für Sie geltenden Vorschriften eine periodengerechte Berechnung verlangen, bewahren Sie die für diese Anpassung erforderlichen Informationen auf.

Wie sollten Sie Quellensteuern und Positionen zum Jahresende erfassen?

Erfassen Sie eine Quellensteuer nur, wenn nachgewiesen ist, dass Steuern einbehalten wurden. Eine Überweisungsgebühr oder Kosten für einen Währungsumtausch sind nicht automatisch eine Steuerzahlung. Wenn ein Intermediär einen Abzug vorgenommen hat, lassen Sie sich Unterlagen geben, aus denen Art und Höhe des Abzugs hervorgehen.

Erfassen Sie die Guthaben zum Periodenende und die offenen Forderungen, soweit die geltenden Meldevorschriften dies verlangen. Bei einer Offenlegung von Auslandsvermögen können Angaben verlangt werden, die über die erhaltenen Erträge hinausgehen. Gehen Sie nicht davon aus, dass der von der Plattform angegebene Saldo der Bewertungsmethode entspricht, die Ihre Behörde vorschreibt.

Führen Sie diese Zahlen getrennt. Wenn Sie Erträge, zurückgezahltes Kapital und Kontoguthaben zu einer Gesamtsumme zusammenfassen, lassen sich Ihre Unterlagen schwerer erläutern.

Wird die Rückzahlung des Kapitals genauso besteuert wie Zinsen?

Eine ordentliche Rückzahlung Ihres eigenen investierten Kapitals ist eine Kapitalrückzahlung und kein Zinsertrag. Wenn eine Zahlung beides enthält, trennen Sie die Anteile anhand der Transaktionsdetails.

Betrachten Sie die folgenden beispielhaften Kontoauszugsbuchungen:

• Gutgeschriebene Zinsen: €18. Erfassen Sie diesen Betrag in den Zinsunterlagen für den betreffenden Zeitraum.
• Zurückgezahltes Kapital: €300. Erfassen Sie diesen Betrag als zurückgezahltes Kapital, nicht als zusätzliche Zinsen.
• Überweisung auf das Bankkonto: €318. Hierbei wird bereits vorhandenes Geld bewegt; es handelt sich nicht um eine zweite Zinszahlung.

Der ausgezahlte Betrag sagt nichts darüber aus, wie viel Zinsen Sie erzielt haben. Eine Banküberweisung kann Kapital, Zinsen und Geld umfassen, das sich bereits auf dem Konto befand.

Was gilt für Forderungen, die auf dem Secondary Market gekauft oder verkauft wurden?

Führen Sie diese Transaktionen in einer separaten Aufstellung. Verkaufserlöse sind nicht vollständig Zinsen, aber auch nicht zwingend vollständig steuerfreies Kapital. Bewahren Sie Kaufpreis, Verkaufspreis, Gebühren und eine etwaige Zinszuordnung auf.

Eine Forderung, die unter ihrem Rückzahlungsbetrag gekauft wurde, kann nach lokalem Recht einen steuerpflichtigen Gewinn oder sonstige meldepflichtige Erträge ergeben. Stufen Sie nicht jede als „Kapital“ bezeichnete Zahlung als steuerneutral ein, ohne zu berücksichtigen, was Sie für die Forderung bezahlt haben.

Boni, Empfehlungsprämien und sonstige Gutschriften benötigen ebenfalls eigene Kategorien. Prüfen Sie deren steuerliche Behandlung, statt davon auszugehen, dass sie zur gewöhnlichen Zinssumme gehören.

Was sollten Sie tun, wenn der Export und Ihre Summe nicht übereinstimmen?

Prüfen Sie den Berichtszeitraum, bevor Sie Zahlen ändern. Ein Kalenderjahr und ein lokales Steuerjahr können unterschiedliche Zeiträume umfassen. Prüfen Sie den ausgewählten Zeitraum, ob die Grenzdaten eingeschlossen sind und welches Transaktionsdatum der Export verwendet.

Kann eine Zahlung kurz vor dem Stichtag die Differenz erklären?

Ja. Am Ende eines Zeitraums aufgelaufene Zinsen können zu Beginn des nächsten Zeitraums gutgeschrieben werden. Eine manuelle Berechnung auf Grundlage der Abgrenzungsdaten weicht dann von einer Übersicht der gezahlten Zinsen ab.

Prüfen Sie Zeitzonen und Zeitstempel, wenn eine Zahlung um Mitternacht erfolgt. Behalten Sie das erfasste Datum bei und vermerken Sie eine allfällige Berichtsanpassung, statt den Eintrag ohne Erklärung zu verschieben.

Weitere mögliche Ursachen sind doppelte Downloads, stornierte Zahlungen, Rundungen sowie Beträge in unterschiedlichen Währungen. Vergleichen Sie die Summen in der Originalwährung, bevor Sie die Umrechnung prüfen.

Was ist, wenn die Differenz bestehen bleibt?

Prüfen Sie als Nächstes die Transaktionen auf dem Secondary Market. Ein offenes Angebot ist kein abgeschlossener Verkauf. Ausstehende oder stornierte Transaktionen können zudem in einem Aktivitätsprotokoll anders erscheinen als in einer Übersicht abgeschlossener Transaktionen.

Halten Sie in einer kurzen Notiz beide Summen, die betroffenen Einträge und jede Differenz fest, die Sie erklären können. Geben Sie das Exportdatum und die Berechnungsmethode an.

Bleibt die Abweichung ungeklärt, wenden Sie sich mit den konkreten Transaktionen an den Support. Bewahren Sie die Antwort bei Ihren Unterlagen auf. Erfinden Sie keine Ausgleichsbuchung und ändern Sie Ihre Summe nicht nur, damit zwei Dokumente übereinstimmen.

Häufig gestellte Fragen zur Steuerdokumentation

Dies ist keine Steuerberatung; das anwendbare Regime hängt vom individuellen Wohnsitzstatus und den persönlichen Umständen ab – welche Unterlagen Ihre Steuerbehörde genau verlangt und für welche Steuerperiode, müssen Sie direkt mit dieser Behörde klären.

Prüfen Sie die Anweisungen der Behörde für den betreffenden Zeitraum, einschliesslich zeitlicher Zuordnung der Erträge, akzeptierter Wechselkurse, Belege, Einreichungswege und Aufbewahrungspflichten. Wie ausländische Zinserträge zu deklarieren sind, ergibt sich aus diesen Regeln, nicht aus dem Aufbau eines Plattform-Exports.

Warum stellt eine Crowdlending-Plattform keine Steuerbescheinigung aus, wie es eine Bank tut?

Eine ausländische Plattform kann Unterlagen nach anderen Vorgaben bereitstellen als jenen, die für Ihre inländische Bank gelten. Einige Plattformen bieten Steuerübersichten an; Maclear beschreibt derzeit einen herunterladbaren Steuerbericht. Ein solcher Bericht ist nicht zwingend eine lokal vorgeschriebene Bescheinigung oder eine fertige Berechnung Ihrer Steuerschuld. Prüfen Sie, ob Ihre Steuerbehörde zusätzliche Nachweise benötigt.

Welche drei Zahlen benötigt eine Steuererklärung üblicherweise aus einem Crowdlending-Konto?

Erhaltene Zinsen, nachgewiesene Quellensteuer und – sofern eine Meldepflicht für Auslandsvermögen besteht – der Bestand zum Periodenende sind nützliche Ausgangswerte. Sie stellen keine allgemeingültige oder abschliessende Meldepflicht dar. Trennen Sie Kapitalbewegungen und Transaktionen auf dem Secondary Market von den Zinsen. Prüfen Sie, ob Gewinne, Prämien, Gebühren oder andere Kontoaktivitäten vorliegen, die nach den für Sie geltenden Regeln gesondert zu behandeln sind.

Wird die Kapitalrückzahlung gleich besteuert wie Zinsen?

Nein, eine ordentliche Rückzahlung Ihres ursprünglich investierten Kapitals unterscheidet sich von Zinserträgen. Halten Sie beides getrennt, auch wenn es zusammen eingeht. Haben Sie eine Forderung mit Abschlag oder in einer anderen Währung erworben, können sich zusätzliche steuerliche Fragen ergeben. Bewahren Sie Unterlagen zu Anschaffungskosten und Währung auf, statt sich nur auf die Zahlungsbezeichnung der Plattform zu verlassen.

Was sollte ich tun, wenn meine eigene Summe nicht mit dem Export der Plattform übereinstimmt?

Vergleichen Sie zunächst den Zeitraum, die Zahlungsdaten, die Währungen und die Transaktionskategorien. Prüfen Sie Zahlungen an den Periodengrenzen, Stornierungen, doppelte Einträge und offene Aktivitäten auf dem Secondary Market. Bestimmen Sie die Differenz und wie Sie sie untersucht haben. Dokumentieren Sie die Differenz und wie Sie sie untersucht haben. Wenn die Aufzeichnungen weiterhin voneinander abweichen, bitten Sie den Support um Klärung und bewahren Sie die Antwort auf, anstatt Ihre Summe nur zu ändern, um eine Übereinstimmung zu erzwingen.

Tritt die Plattform als Steuerberater auf oder behält sie in meinem Namen Steuern ein?

Maclear tut weder das eine noch das andere: Maclear ist in keiner Rechtsordnung als Steuerberater tätig und behält keine Steuern auf die von Maclear abgewickelten Zahlungen ein. Der Bericht enthält Kontoinformationen, jedoch keine Festlegung Ihrer Steuerschuld. Klären Sie die Unterlagen und das Meldeverfahren für den betreffenden Zeitraum mit Ihrer Steuerbehörde und nehmen Sie bei Bedarf qualifizierte fachliche Unterstützung in Anspruch.

Der Inhalt dieses Artikels dient nur zu Informations- und Bildungszwecken. Er stellt keine Anlage-, Finanz-, Steuer- oder Rechtsberatung dar. Peer-to-Peer (P2P) Kredite und Investitionen in Crowdlending bergen das Risiko eines teilweisen oder vollständigen Kapitalverlusts. Frühere Leistungen sind kein Indikator für zukünftige Ergebnisse. Die Liquidität auf einem Sekundärmarkt ist nicht garantiert. Die Leser werden aufgefordert, eigene Recherchen durchzuführen und qualifizierte Berater zu konsultieren, bevor sie finanzielle Entscheidungen treffen. Die Verfügbarkeit von Produkten und Dienstleistungen kann in bestimmten Rechtsordnungen eingeschränkt sein.