Comment les rendements du P2P lending et du crowdlending sont imposés dans l'IRPF en Espagne

Introduction

Le P2P lending et le crowdlending se sont consolidés comme des alternatives d'investissement pour ceux qui cherchent à diversifier leur patrimoine au-delà des dépôts, des fonds d'investissement ou des actions. Cependant, en plus d'analyser la rentabilité potentielle et les risques, il existe un aspect que de nombreux investisseurs négligent : la fiscalité.

Nous nous posons donc des questions telles que : Comment déclarer les intérêts obtenus ? Quels impôts faut-il payer ? Est-il possible de compenser les pertes ? Que se passe-t-il si la plateforme est située en dehors de l'Espagne ?

Dans ce guide, nous expliquons de manière simple et à jour comment les rendements du P2P lending et du crowdlending sont imposés dans l'IRPF espagnol.

Comment les intérêts obtenus par P2P lending sont-ils imposés ?

Les intérêts générés par les investissements sur des plateformes de P2P lending ou de crowdlending sont généralement considérés comme des rendements du capital mobilier en Espagne.

Cela signifie qu'ils font partie de la base imposable de l'épargne de l'IRPF, tout comme les intérêts d'un compte rémunéré, d'un dépôt bancaire ou des obligations.

En conséquence, les intérêts obtenus doivent être inclus dans la déclaration de revenus correspondante à l'exercice au cours duquel ils ont été perçus.

Il est important de distinguer entre le capital investi et les intérêts générés, le montant que vous récupérez correspondant au prêt accordé n'est pas de nouveau imposé, car il s'agit simplement du remboursement du capital initialement investi. Par conséquent, ce qui est soumis à imposition ce sont les intérêts obtenus.

Quels taux d'imposition s'appliquent ?

En Espagne, les rendements du capital mobilier sont imposés selon les tranches établies pour la base d'épargne.

Cela signifie que tous les intérêts ne paient pas le même pourcentage, mais que l'imposition est progressive.

Si vous obtenez également des dividendes, des gains patrimoniaux ou d'autres rendements inclus dans la base d'épargne, tous seront additionnés pour déterminer le taux d'imposition applicable.

Pour cette raison, deux investisseurs ayant la même rentabilité peuvent finir par payer un montant différent en fonction du volume total de revenus d'épargne obtenus au cours de l'année.

Voici les tranches de la Base d'Épargne :

• Jusqu'à 6.000 € : 19%
• De 6.000,01 € à 50.000 € : 21%
• De 50.000,01 € à 200.000 € : 23%
• De 200.000,01 € à 300.000 € : 27%
• À partir de 300.000,01 € : 30%

Y a-t-il une retenue sur les intérêts ?

Cela dépend de la plateforme à partir de laquelle vous investissez.

Certaines plateformes peuvent pratiquer des retenues fiscales lorsque la réglementation les y oblige, tandis que d'autres, en particulier celles opérant depuis d'autres pays, peuvent ne pas effectuer de retenue.

Dans ce dernier cas, l'investisseur a toujours l'obligation de déclarer correctement les intérêts obtenus dans sa déclaration de l'IRPF.

Il est donc recommandé de conserver le rapport annuel des opérations ou le résumé fiscal fourni par la plateforme dans laquelle vous avez investi pour faciliter le remplissage de la déclaration.

Que se passe-t-il si la plateforme est dans un autre pays ?

De nombreuses plateformes européennes de crowdlending opèrent sous des licences communautaires et permettent d'investir depuis l'Espagne comme Maclear.

Lorsque la plateforme est domiciliée à l'étranger, l'obligation fiscale de l'investisseur espagnol ne disparaît pas. En général, les résidents fiscaux en Espagne doivent déclarer les rendements obtenus, indépendamment du pays où se trouve la plateforme ou l'emprunteur.

Il est donc conseillé de vérifier quelle documentation fiscale chaque plateforme fournit avant d'investir.

Une plateforme qui fournit des rapports clairs et complets peut considérablement simplifier la préparation de la déclaration de revenus, sinon cela pourrait entraîner des problèmes futurs avec l'administration fiscale.

Peut-on compenser les pertes ?

Une des questions les plus fréquentes parmi les investisseurs est de savoir ce qui se passe lorsqu'un emprunteur cesse de rembourser le prêt et que des pertes sont enregistrées.

La réponse dépend des circonstances spécifiques de chaque cas particulier.

En général, la réglementation espagnole prévoit des mécanismes pour compenser certaines pertes patrimoniales avec d'autres gains ou rendements dans les limites établies par la législation en vigueur. Cependant, le traitement fiscal d'un prêt impayé peut varier en fonction d'aspects tels que la situation juridique de la dette ou le moment où elle peut être considérée comme définitivement irrécouvrable.

Pour cette raison, tout retard de paiement n'implique pas automatiquement une perte fiscalement déductible, il faut attendre que la perte soit définitive.

En cas de défaut de paiement significatif, il est recommandé de revoir la documentation de la plateforme et, si nécessaire, de consulter un conseiller fiscal pour déterminer le traitement applicable.

Comment une plateforme de crowdlending aide-t-elle à gérer l'information fiscale ?

Bien que la responsabilité de déclarer correctement les rendements incombe à l'investisseur, une bonne plateforme peut grandement faciliter ce processus.

Parmi les aspects les plus utiles, on trouve :

• Rapports annuels détaillant les intérêts perçus.
• Historique complet des opérations.
• Registre des paiements reçus.
• Informations claires sur chaque prêt.
• Téléchargement facile de la documentation nécessaire.

Sur des plateformes comme Maclear, l'accès organisé à l'historique des investissements permet de consulter facilement l'évolution du portefeuille et de disposer des informations nécessaires pour préparer la déclaration fiscale.

Cependant, il est important de rappeler que la plateforme ne remplace pas le conseil professionnel en matière fiscale.

Fiscalité et rentabilité : deux aspects à analyser conjointement

Lorsqu'on compare un investissement, il est courant de se concentrer uniquement sur la rentabilité potentielle.

Cependant, la rentabilité réellement obtenue dépendra également de facteurs tels que :

• La fiscalité applicable.
• La diversification du portefeuille.
• Les éventuels défauts de paiement.
• Les commissions.
• L'inflation.
• La durée de l'investissement.

Pour cette raison, la fiscalité doit faire partie de l'analyse préalable avec le reste des caractéristiques du produit.

Dans le cas du crowdlending, des plateformes qui offrent des outils de diversification, des processus d'analyse des emprunteurs et une documentation transparente peuvent faciliter la gestion de l'investissement, bien que, comme pour tout investissement, il existe toujours un risque de perte de capital.

Conclusion

Le P2P lending et le crowdlending peuvent faire partie d'une stratégie d'investissement diversifiée, mais il est également important de connaître leurs implications fiscales.

En Espagne, les intérêts obtenus sont généralement imposés comme des rendements du capital mobilier dans la base d'épargne de l'IRPF. De plus, lorsqu'on investit par le biais de plateformes étrangères, l'investisseur continue d'avoir l'obligation de déclarer correctement les rendements obtenus.

Comprendre comment fonctionne cette imposition aide à calculer plus précisément la rentabilité potentielle d'un investissement et évite des erreurs dans la déclaration de revenus. Avant d'investir, il est conseillé de revoir les informations fiscales fournies par la plateforme, de maintenir un enregistrement organisé des opérations et, en cas de doutes sur des situations particulières, de consulter un conseiller spécialisé.

Le contenu de cet article est fourni uniquement à des fins d'information et d'éducation. Il ne constitue pas un conseil en investissement, financier, fiscal ou juridique. Les prêts P2P et les investissements en crowdlending comportent un risque de perte partielle ou totale du capital. Les résultats passés ne sont pas indicatifs de résultats futurs. La liquidité sur un marché secondaire n'est pas garantie. Les lecteurs doivent effectuer leurs propres recherches indépendantes et consulter des conseillers qualifiés avant de prendre toute décision financière. La disponibilité des produits et services peut être restreinte dans certaines juridictions.