Come tassano nell'IRPF i rendimenti del P2P lending e del crowdlending in Spagna

Introduzione

Il P2P lending e il crowdlending si sono consolidati come alternative di investimento per coloro che cercano di diversificare il proprio patrimonio oltre i depositi, i fondi di investimento o il reddito variabile. Tuttavia, oltre ad analizzare la redditività potenziale e i rischi, esiste un aspetto che molti investitori trascurano: la fiscalità.

Per questo motivo, ci sorgono dubbi come: Come si dichiarano gli interessi ottenuti? Quali tasse bisogna pagare? È possibile compensare le perdite? Cosa succede se la piattaforma si trova al di fuori della Spagna?

In questa guida spieghiamo, in modo semplice e aggiornato, come tassano i rendimenti del P2P lending e del crowdlending nell'IRPF spagnolo.

Come tassano gli interessi ottenuti tramite P2P lending?

Gli interessi generati da investimenti in piattaforme di P2P lending o crowdlending hanno, in linea generale, la considerazione di rendimenti del capitale mobiliare in Spagna.

Ciò significa che fanno parte della base imponibile del risparmio dell'IRPF, proprio come avviene con gli interessi di un conto remunerato, un deposito bancario o le obbligazioni.

Di conseguenza, gli interessi ottenuti dovranno essere inclusi nella dichiarazione dei redditi corrispondente all'esercizio in cui sono stati percepiti.

È importante distinguere tra il capitale investito e gli interessi generati; l'importo che recuperi corrispondente al prestito concesso non viene tassato nuovamente, poiché rappresenta semplicemente il rimborso del capitale inizialmente investito. Pertanto, ciò che è soggetto a tassazione sono gli interessi ottenuti.

Quali aliquote fiscali si applicano?

In Spagna, i rendimenti del capitale mobiliare tassano secondo gli scaglioni stabiliti per la base del risparmio.

Ciò significa che non tutti gli interessi pagano la stessa percentuale, ma la tassazione è progressiva.

Se inoltre ottieni dividendi, guadagni patrimoniali o altri rendimenti inclusi nella base del risparmio, tutti questi si sommeranno per determinare l'aliquota fiscale applicabile.

Per questo motivo, due investitori con la stessa redditività possono finire per pagare importi diversi a seconda del volume totale di redditi da risparmio ottenuti durante l'anno.

Questi sono gli scaglioni della Base del Risparmio:

• Fino a 6.000 €: 19%
• Da 6.000,01 € a 50.000 €: 21%
• Da 50.000,01 € a 200.000 €: 23%
• Da 200.000,01 € a 300.000 €: 27%
• A partire da 300.000,01 €: 30%

Esiste una ritenuta sugli interessi?

Dipende dalla piattaforma da cui investi.

Alcune piattaforme possono applicare ritenute fiscali quando la normativa lo richiede, mentre altre, specialmente se operano da altri paesi, potrebbero non effettuare alcuna ritenuta.

In quest'ultimo caso, l'investitore ha comunque l'obbligo di dichiarare correttamente gli interessi ottenuti nella sua dichiarazione dell'IRPF.

Per questo motivo, è consigliabile conservare il rapporto annuale delle operazioni o il riepilogo fiscale fornito dalla piattaforma in cui si è investito per facilitare la compilazione della dichiarazione.

Cosa succede se la piattaforma è in un altro paese?

Molte piattaforme europee di crowdlending operano sotto licenze comunitarie e consentono di investire dalla Spagna come Maclear.

Quando la piattaforma è domiciliata all'estero, l'obbligo fiscale dell'investitore spagnolo non scompare. In linea generale, i residenti fiscali in Spagna devono dichiarare i rendimenti ottenuti indipendentemente dal paese in cui si trova la piattaforma o il prestatore.

Per questo motivo, prima di investire è opportuno verificare quale documentazione fiscale fornisce ciascuna piattaforma.

Una piattaforma che fornisce rapporti chiari e completi può semplificare notevolmente la preparazione della dichiarazione dei redditi, poiché, altrimenti, potrebbe comportare problemi futuri con l'Agenzia delle Entrate.

Si possono compensare le perdite?

Una delle domande più frequenti tra gli investitori è cosa succede quando un prestatore smette di pagare il prestito e si ottengono perdite.

La risposta dipende dalle circostanze specifiche di ciascun caso particolare.

In linea generale, la normativa spagnola prevede meccanismi per compensare determinate perdite patrimoniali con altri guadagni o rendimenti entro i limiti stabiliti dalla legislazione vigente. Tuttavia, il trattamento fiscale di un prestito insoluto può variare a seconda di aspetti come la situazione giuridica del debito o il momento in cui può essere considerato definitivamente irrecuperabile.

Per questo motivo, non ogni ritardo nel pagamento implica automaticamente una perdita fiscalmente deducibile, ma è necessario attendere che la perdita sia definitiva.

Se si verifica un insoluto rilevante, è consigliabile rivedere la documentazione della piattaforma e, se necessario, consultare un consulente fiscale per determinare il trattamento applicabile.

Come aiuta una piattaforma di crowdlending a gestire le informazioni fiscali?

Sebbene la responsabilità di dichiarare correttamente i rendimenti spetti all'investitore, una buona piattaforma può facilitare notevolmente questo processo.

Tra gli aspetti più utili ci sono:

• Rapporti annuali con il dettaglio degli interessi incassati.
• Storico completo delle operazioni.
• Registro dei pagamenti ricevuti.
• Informazioni chiare su ciascun prestito.
• Download semplice della documentazione necessaria.

Su piattaforme come Maclear, l'accesso ordinato allo storico degli investimenti consente di consultare facilmente l'evoluzione del portafoglio e di disporre delle informazioni necessarie per preparare la dichiarazione fiscale.

Tuttavia, è importante ricordare che la piattaforma non sostituisce la consulenza professionale in materia fiscale.

Fiscalità e redditività: due aspetti che devono essere analizzati congiuntamente

Quando si confronta un investimento, è abituale concentrarsi esclusivamente sulla redditività potenziale.

Tuttavia, la redditività realmente ottenuta dipenderà anche da fattori come:

• La tassazione applicabile.
• La diversificazione del portafoglio.
• I possibili insoluti.
• Le commissioni.
• L'inflazione.
• Il termine dell'investimento.

Per questo motivo, la fiscalità deve far parte dell'analisi preliminare insieme al resto delle caratteristiche del prodotto.

Nel caso del crowdlending, piattaforme che offrono strumenti di diversificazione, processi di analisi dei prestatori e documentazione trasparente possono facilitare la gestione dell'investimento, sebbene, come avviene con qualsiasi investimento, esista sempre il rischio di perdita del capitale.

Conclusione

Il P2P lending e il crowdlending possono far parte di una strategia di investimento diversificata, ma è opportuno conoscere anche le loro implicazioni fiscali.

In Spagna, gli interessi ottenuti di solito tassano come rendimenti del capitale mobiliare all'interno della base del risparmio dell'IRPF. Inoltre, quando si investe attraverso piattaforme estere, l'investitore continua ad avere l'obbligo di dichiarare correttamente i rendimenti ottenuti.

Comprendere come funziona questa tassazione aiuta a calcolare con maggiore precisione la redditività potenziale di un investimento e evita errori nella dichiarazione dei redditi. Prima di investire, è consigliabile rivedere le informazioni fiscali fornite dalla piattaforma, mantenere un registro ordinato delle operazioni e, in caso di dubbi su situazioni particolari, rivolgersi a un consulente specializzato.

Il contenuto di questo articolo è offerto esclusivamente a scopi informativi ed educativi. Non costituisce consulenza di investimento, finanziaria, fiscale o legale. I prestiti P2P e le investimenti in crowdlending comportano un rischio di perdita parziale o totale del capitale. I risultati passati non sono indicativi di risultati futuri. La liquidità in un mercato secondario non è garantita. I lettori devono effettuare la propria ricerca indipendente e consultare consulenti qualificati prima di prendere qualsiasi decisione finanziaria. La disponibilità di prodotti e servizi può essere limitata in determinate giurisdizioni.