A sua plataforma não emite certificado fiscal: o que reunir

Porque pode o extrato de uma plataforma estrangeira ser diferente do extrato do seu banco?

Um banco ou corretor nacional pode fornecer um extrato anual organizado em função dos requisitos de declaração locais. Uma plataforma estrangeira de crowdlending pode disponibilizar registos de conta que terá de interpretar segundo as regras do seu próprio país.

Se pesquisou por «plataforma sem declaração fiscal», verifique primeiro se o documento em falta está realmente indisponível ou se tem simplesmente outro nome.

Um histórico de transações, um resumo de rendimentos e um certificado fiscal prescrito localmente cumprem funções diferentes. A ausência de um deles não significa necessariamente que não disponha de registos úteis.

Porque não envia uma plataforma de crowdlending um certificado fiscal?

Depende da plataforma e do que entende por certificado. Um prestador estrangeiro pode não emitir o documento que conhece do seu banco nacional, mesmo que disponibilize um resumo da conta para a preparação da declaração fiscal.

O atual centro de ajuda da Maclear descreve um relatório fiscal descarregável em Extratos → Impostos. Este resume os rendimentos e a atividade da conta para um período selecionado. Afirmar que a Maclear não fornece qualquer declaração fiscal seria, portanto, incorreto.

O relatório não determina a forma como o seu país tributa cada movimento nem se são necessários comprovativos adicionais. A Maclear não é consultora fiscal em nenhuma jurisdição e não retém impostos sobre os pagamentos que processa.

Que documentos deve reunir para a sua declaração fiscal?

Descarregue o histórico de transações relativo ao período de declaração exato, juntamente com qualquer resumo de rendimentos disponível. Guarde um original inalterado antes de ordenar ou editar uma cópia de trabalho.

Conserve registos que indiquem o titular da conta, a conta, a moeda, as datas das transações, os tipos de pagamento e as referências dos empréstimos ou das transações. Guarde os contratos de empréstimo e as confirmações de negociação no Secondary Market sempre que ajudem a explicar os movimentos. Os extratos bancários podem ajudar a rastrear transferências, comissões ou deduções fora da plataforma.

Utilize nomes de ficheiros que identifiquem a conta e o período de declaração. Guarde os seus cálculos junto dos registos originais, para que cada montante declarado possa ser associado à respetiva origem.

A comparação abaixo descreve uma lacuna documental frequente, sem garantir que todos os bancos forneçam a mesma informação.

Um resumo anual de juros dá ao investidor um total de partida. Os registos das transações explicam como esse total foi obtido.

Que três valores deve reconciliar?

Comece pelos juros recebidos, pelo imposto efetivamente retido e por uma posição no final do período, se for aplicável a declaração de ativos no estrangeiro. Estes três valores são pontos de partida úteis, não uma lista completa de tudo o que cada sistema fiscal exige.

Que juros pertencem ao período?

Num cálculo baseado em recebimentos, selecione os juros pela data em que foram pagos ou creditados, e não pela data em que surgiram como vencidos ou previstos. Verifique quando é que um crédito em conta é considerado recebido nos termos das regras locais.

Um pagamento pode tornar-se relevante antes de o transferir para o seu banco. Deixar os juros creditados na plataforma ou reinvesti-los não adia necessariamente a tributação.

Conserve as datas de vencimento dos juros nos seus registos, mas não as utilize discretamente em substituição das datas de pagamento. Se as regras aplicáveis exigirem um cálculo com base no vencimento, conserve as informações necessárias para efetuar esse ajustamento.

Como deve registar as retenções na fonte e as posições de final de ano?

Registe uma retenção na fonte apenas quando existir prova de que o imposto foi deduzido. Uma comissão de transferência ou um custo de conversão cambial não constitui automaticamente um pagamento de imposto. Se um intermediário efetuou uma dedução, obtenha documentação que comprove a sua natureza e o seu montante.

Recolha os saldos de caixa no final do período e os créditos em dívida, quando as regras de declaração aplicáveis o exigirem. Uma declaração de ativos no estrangeiro pode solicitar informações que vão além dos rendimentos recebidos. Não presuma que o valor do saldo apresentado pela plataforma segue o método de avaliação exigido pela sua autoridade tributária.

Mantenha estes valores separados. Juntar rendimentos, capital reembolsado e saldos de conta num único total torna os registos mais difíceis de explicar.

O reembolso de capital é tributado da mesma forma que os juros?

Um reembolso normal do capital que investiu constitui uma restituição de capital e não um rendimento de juros. Se um pagamento incluir ambos, separe-os com base nos detalhes da transação.

Considere os seguintes movimentos ilustrativos de um extrato:

• Juros creditados: 18 €. Inclua este valor nos registos de juros do período correspondente.
• Capital reembolsado: 300 €. Registe este valor como capital restituído e não como juros adicionais.
• Transferência para o banco: 318 €. Esta operação movimenta dinheiro já existente; não constitui um segundo pagamento de juros.

O montante levantado não indica quanto recebeu em juros. Uma transferência bancária pode combinar capital, juros e dinheiro que já se encontrava na conta.

E quanto aos créditos comprados ou vendidos no Secondary Market?

Mantenha estas transações num mapa separado. O produto das vendas não corresponde integralmente a juros, mas também não é necessariamente capital totalmente não tributável. Conserve o custo de aquisição, o preço de venda, as comissões e qualquer imputação de juros.

Um crédito adquirido abaixo do respetivo montante de reembolso pode gerar uma mais-valia tributável ou outro rendimento declarável nos termos das regras locais. Não classifique como fiscalmente neutro todo o pagamento designado como «capital» sem ter em conta o preço que pagou pelo crédito.

Os bónus, as recompensas por referência e outros créditos também requerem categorias separadas. Verifique o respetivo tratamento em vez de presumir que pertencem ao total normal de juros.

O que deve fazer quando a exportação e o seu total não coincidem?

Verifique o período de referência antes de alterar quaisquer valores. Um ano civil e um ano fiscal local podem abranger datas diferentes. Confirme o intervalo selecionado, se as datas-limite estão incluídas e qual a data de transação utilizada na exportação.

Um pagamento próximo da data-limite pode explicar a diferença?

Sim. Os juros vencidos no final de um período podem ser creditados no início do período seguinte. Nesse caso, um cálculo manual baseado nas datas de vencimento será diferente de um resumo dos juros pagos.

Verifique os fusos horários e os registos de data e hora se um pagamento ocorrer perto da meia-noite. Mantenha a data registada e anote qualquer ajuste de reporte, em vez de mover o lançamento sem explicação.

Outras causas possíveis incluem transferências duplicadas, pagamentos estornados, arredondamentos e montantes apresentados em moedas diferentes. Compare os totais na moeda original antes de verificar a conversão.

E se a diferença persistir?

Analise em seguida as transações no Secondary Market. Uma oferta em aberto não é uma venda concluída. As transações pendentes ou estornadas também podem surgir de forma diferente num registo de atividade e num resumo de transações concluídas.

Redija uma nota breve que registe ambos os totais, os lançamentos afetados e qualquer diferença que consiga explicar. Inclua a data da exportação e o método de cálculo.

Se a discrepância continuar por resolver, contacte o apoio ao cliente sobre as transações específicas. Guarde a resposta juntamente com os seus registos. Não crie um lançamento de compensação nem altere o seu total apenas para que dois documentos coincidam.

Perguntas frequentes sobre documentação fiscal

Isto não constitui aconselhamento fiscal; o regime aplicável depende da situação de residência individual e das circunstâncias pessoais — o conjunto exato de documentos exigido pela sua autoridade tributária, e para que período fiscal, deve ser confirmado diretamente junto dessa autoridade.

Consulte as instruções da autoridade para o período em causa, incluindo o momento de reconhecimento dos rendimentos, as taxas de câmbio aceites, os documentos comprovativos, os meios de submissão e os requisitos de conservação de registos. Saber como declarar rendimentos de juros obtidos no estrangeiro começa por essas regras, e não pelo formato de uma exportação da plataforma.

Porque é que uma plataforma de crowdlending não envia um certificado fiscal como faz um banco?

Uma plataforma estrangeira pode fornecer registos ao abrigo de requisitos diferentes dos aplicáveis ao seu banco nacional. Algumas plataformas disponibilizam resumos fiscais; a Maclear descreve atualmente um relatório fiscal descarregável. Esse relatório não é necessariamente um certificado prescrito localmente nem um cálculo final da sua obrigação fiscal. Verifique se a sua autoridade tributária necessita de comprovativos adicionais.

Que três valores de uma conta de crowdlending são normalmente necessários para uma declaração de impostos?

Os juros recebidos, as retenções na fonte documentadas e uma posição no final do período, quando se aplique a declaração de ativos no estrangeiro, são valores de partida úteis. Não constituem um requisito de declaração universal nem exaustivo. Separe dos juros os movimentos de capital e as transações no Secondary Market. Verifique se existem ganhos, recompensas, comissões ou outra atividade na conta que exija tratamento próprio ao abrigo das regras aplicáveis.

O reembolso do capital é tributado da mesma forma que os juros?

Não, um reembolso normal do capital originalmente investido é diferente de um rendimento de juros. Mantenha ambos separados, mesmo quando são recebidos em conjunto. Se adquiriu um crédito com desconto ou noutra moeda, podem surgir questões fiscais adicionais. Conserve os registos do custo de aquisição e da moeda, em vez de se basear apenas na designação do pagamento atribuída pela plataforma.

O que devo fazer se o meu próprio total não coincidir com a exportação da plataforma?

Compare primeiro o período, as datas de pagamento, as moedas e as categorias de transações. Verifique os pagamentos nos limites do período, as reversões, os lançamentos duplicados e a atividade em aberto no Secondary Market. Defina a diferença e a forma como a analisou. Documente a diferença e a forma como a investigou. Se os registos continuarem a não coincidir, solicite esclarecimentos ao apoio ao cliente e conserve a resposta, em vez de alterar o seu total apenas para forçar a correspondência.

A plataforma atua como consultor fiscal ou retém impostos em meu nome?

A Maclear não faz nem uma coisa nem outra: não é consultor fiscal em nenhuma jurisdição e não retém impostos sobre os pagamentos que processa. O seu relatório fornece informações sobre a conta, não uma determinação da sua obrigação fiscal. Confirme os documentos e o procedimento de declaração junto da sua autoridade tributária para o período em causa, recorrendo a apoio profissional qualificado sempre que necessário.

O conteúdo deste artigo é fornecido apenas para fins informativos e educacionais. Não constitui um conselho de investimento, financeiro, fiscal ou jurídico. O empréstimo entre particulares (P2P) e os investimentos em crowdlending envolvem risco de perda parcial ou total do capital. Os desempenhos passados não garantem resultados futuros. A liquidez em um mercado secundário não é garantida. Os leitores são convidados a realizar suas próprias pesquisas e consultar consultores qualificados antes de tomar qualquer decisão financeira. A disponibilidade de produtos e serviços pode ser restrita em algumas jurisdições.