Jak jsou zdaněny výnosy z P2P půjček a crowdlendingu podle IRPF ve Španělsku

Úvod

P2P půjčky a crowdlending se etablovaly jako investiční alternativy pro ty, kteří chtějí diverzifikovat své aktiva mimo vklady, investiční fondy nebo akcie. Nicméně kromě analýzy potenciálních výnosů a rizik existuje aspekt, který mnozí investoři přehlížejí: zdanění.

To vyvolává otázky jako: Jak se přiznávají získané úroky? Jaké daně je třeba zaplatit? Je možné kompenzovat ztráty? Co se stane, pokud je platforma umístěna mimo Španělsko?

V této příručce vysvětlujeme jednoduchým a aktuálním způsobem, jak jsou výnosy z P2P půjček a crowdlendingu zdaněny podle španělského IRPF.

Jak jsou zdaněny úroky získané prostřednictvím P2P půjček?

Úroky generované investicemi do P2P půjček nebo crowdlendingových platforem jsou obecně považovány za příjem z pohyblivého kapitálu ve Španělsku.

To znamená, že jsou součástí zdanitelného úsporného základu IRPF, stejně jako úroky z spořicího účtu, bankovního vkladu nebo dluhopisů.

V důsledku toho musí být získané úroky zahrnuty do daňového přiznání za rok, ve kterém byly přijaty.

Je důležité rozlišovat mezi investovaným kapitálem a vygenerovanými úroky; částka, kterou obnovíte odpovídající poskytnuté půjčce, není zdaněna znovu, protože jednoduše představuje návrat původně investovaného kapitálu. Proto to, co podléhá zdanění, jsou získané úroky.

Jaké daňové sazby se uplatňují?

Ve Španělsku je příjem z pohyblivého kapitálu zdaněn podle pásem stanovených pro úsporný základ.

To znamená, že ne všechny úroky platí stejný procentní podíl, ale zdanění je progresivní.

Pokud také obdržíte dividendy, kapitálové zisky nebo jiný příjem zahrnutý do úsporného základu, všechny se sečtou, aby se určila platná daňová sazba.

Z tohoto důvodu mohou dva investoři se stejným výnosem nakonec zaplatit různé částky v závislosti na celkovém objemu úsporného příjmu získaného během roku.

Toto jsou pásma úsporného základu:

• Do 6 000 €: 19 %
• Od 6 000,01 € do 50 000 €: 21 %
• Od 50 000,01 € do 200 000 €: 23 %
• Od 200 000,01 € do 300 000 €: 27 %
• Od 300 000,01 € výše: 30 %

Existuje srážka na úroky?

Závisí to na platformě, ze které investujete.

Některé platformy mohou uplatnit daňové srážky, když to vyžaduje zákon, zatímco jiné, zejména pokud působí z jiných zemí, nemusí uplatnit žádnou srážku.

V posledním případě má investor stále povinnost správně přiznat získané úroky ve svém daňovém přiznání IRPF.

Proto je doporučeno uchovávat roční zprávu o operacích nebo daňový souhrn poskytnutý platformou, do které jste investovali, aby se usnadnilo vyplnění daňového přiznání.

Co se stane, pokud je platforma v jiné zemi?

Mnoho evropských crowdlendingových platforem funguje na základě komunitních licencí a umožňuje investice ze Španělska, jako je Maclear.

Když je platforma umístěna v zahraničí, daňová povinnost španělského investora nezmizí. Obecně platí, že daňoví rezidenti ve Španělsku musí přiznat získané výnosy bez ohledu na to, kde se platforma nebo dlužník nachází.

Proto je před investováním doporučeno zkontrolovat, jakou daňovou dokumentaci každá platforma poskytuje.

Platforma, která poskytuje jasné a úplné zprávy, může výrazně zjednodušit přípravu daňového přiznání, protože jinak by to mohlo vést k budoucím problémům s daňovými úřady.

Lze kompenzovat ztráty?

Jednou z nejčastějších otázek mezi investory je, co se stane, když dlužník přestane splácet půjčku a vzniknou ztráty.

Odpověď závisí na konkrétních okolnostech každého jednotlivého případu.

Obecně platí, že španělské předpisy poskytují mechanismy pro kompenzaci určitých kapitálových ztrát proti jiným ziskům nebo příjmům v rámci limitů stanovených platnou legislativou. Nicméně daňové zacházení s nesplácenou půjčkou se může lišit v závislosti na aspektech, jako je právní status dluhu nebo okamžik, kdy může být považována za definitivně nevymahatelnou.

Z tohoto důvodu ne každé zpoždění v platbě automaticky znamená daňově uznatelnou ztrátu; spíše je třeba počkat, až bude ztráta definitivní.

Pokud dojde k významnému nesplácení, je doporučeno zkontrolovat dokumentaci platformy a v případě potřeby se poradit s daňovým poradcem, aby se určil platný postup.

Jak pomáhá crowdlendingová platforma spravovat daňové informace?

I když odpovědnost za správné přiznání výnosů leží na investorovi, dobrá platforma může tento proces výrazně usnadnit.

Mezi nejvíce užitečné aspekty patří:

• Roční zprávy podrobně popisující vybrané úroky.
• Úplná historie operací.
• Záznam o přijatých platbách.
• Jasné informace o každé půjčce.
• Snadné stažení potřebné dokumentace.

Na platformách jako Maclear, organizovaný přístup k historii investic umožňuje snadnou konzultaci vývoje portfolia a poskytuje potřebné informace k přípravě daňového přiznání.

Je však důležité si pamatovat, že platforma nenahrazuje profesionální daňové poradenství.

Zdanění a výnosnost: dva aspekty, které je třeba analyzovat společně

Při porovnávání investice je běžné soustředit se pouze na potenciální výnosnost.

Skutečná dosažená výnosnost však bude také záviset na faktorech, jako jsou:

• Platné zdanění.
• Diverzifikace portfolia.
• Potenciální selhání.
• Poplatky.
• Inflace.
• Doba investice.

Proto by zdanění mělo být součástí předchozí analýzy spolu s dalšími charakteristikami produktu.

V případě crowdlendingu mohou platformy, které nabízejí nástroje pro diverzifikaci, procesy analýzy dlužníků a transparentní dokumentaci, usnadnit správu investic, i když, jako u každé investice, vždy existuje riziko ztráty kapitálu.

Závěr

P2P půjčky a crowdlending mohou být součástí diverzifikované investiční strategie, ale je také důležité pochopit jejich daňové důsledky.

Ve Španělsku jsou úroky získané obvykle zdaněny jako příjem z pohyblivého kapitálu v rámci úsporného základu IRPF. Kromě toho, když investujete prostřednictvím zahraničních platforem, investor má i nadále povinnost správně přiznat získané výnosy.

Pochopení toho, jak toto zdanění funguje, pomáhá přesněji vypočítat potenciální výnosnost investice a vyhnout se chybám v daňovém přiznání. Před investováním je doporučeno zkontrolovat daňové informace poskytnuté platformou, udržovat organizovaný záznam operací a v případě pochybností o konkrétních situacích konzultovat specializovaného poradce.

Obsah tohoto článku je poskytován pouze pro informační a vzdělávací účely. Nepředstavuje investiční, finanční, daňové nebo právní poradenství. P2P půjčky a investice do crowdlendingu nesou riziko částečné nebo úplné ztráty kapitálu. Minulé výsledky nejsou indikativní pro budoucí výsledky. Likvidita na sekundárním trhu není zaručena. Čtenáři by měli provést vlastní nezávislý výzkum a konzultovat kvalifikované poradce před učiněním jakýchkoli finančních rozhodnutí. Dostupnost produktů a služeb může být v některých jurisdikcích omezena.