Die Zinsen, die auf Crowdlending- und P2P-Lending-Plattformen erzielt werden, unterliegen in Spanien der Besteuerung als Erträge aus beweglichem Kapital und fließen in die Ersparnisbasis des IRPF ein, mit Sätzen von 19 % bis 6.000 € und 30 % ab 300.000 €. Das zurückgeführte Kapital wird nicht erneut besteuert. Investieren über eine ausländische Plattform entbindet nicht von der Erklärungspflicht.
Wie die Erträge aus P2P Lending und Crowdlending in Spanien im IRPF besteuert werden
Einführung
P2P Lending und Crowdlending haben sich als alternative Investitionsmöglichkeiten etabliert, für diejenigen, die ihr Vermögen über Einlagen, Investmentfonds oder Aktien hinaus diversifizieren möchten. Allerdings gibt es neben der Analyse der potenziellen Rentabilität und der Risiken einen Aspekt, den viele Investoren übersehen: die Besteuerung.
Daher stellen sich Fragen wie: Wie werden die erzielten Zinsen erklärt? Welche Steuern müssen gezahlt werden? Ist es möglich, Verluste auszugleichen? Was passiert, wenn die Plattform im Ausland ansässig ist?
In diesem Leitfaden erklären wir einfach und aktuell, wie die Erträge aus P2P Lending und Crowdlending im spanischen IRPF besteuert werden.
Wie werden die durch P2P Lending erzielten Zinsen besteuert?
Die Zinsen, die durch Investitionen in P2P Lending- oder Crowdlending-Plattformen generiert werden, gelten im Allgemeinen als Erträge aus beweglichem Kapital in Spanien.
Das bedeutet, dass sie Teil der steuerpflichtigen Ersparnisbasis des IRPF sind, ähnlich wie die Zinsen eines verzinsten Kontos, eines Bankeinlagen oder von Anleihen.
Folglich müssen die erzielten Zinsen in die Steuererklärung für das Jahr aufgenommen werden, in dem sie erhalten wurden.
Es ist wichtig, zwischen dem investierten Kapital und den generierten Zinsen zu unterscheiden; der Betrag, den Sie zurückerhalten, der dem gewährten Darlehen entspricht, wird nicht erneut besteuert, da es sich lediglich um die Rückzahlung des ursprünglich investierten Kapitals handelt. Daher unterliegen nur die erzielten Zinsen der Besteuerung.
Welche Steuersätze gelten?
In Spanien unterliegen die Erträge aus beweglichem Kapital der Besteuerung gemäß den für die Ersparnisbasis festgelegten Stufen.
Das bedeutet, dass nicht alle Zinsen denselben Prozentsatz zahlen, sondern dass die Besteuerung progressiv ist.
Wenn Sie zudem Dividenden, Kapitalgewinne oder andere Erträge aus der Ersparnisbasis erhalten, werden all diese summiert, um den anwendbaren Steuersatz zu bestimmen.
Aus diesem Grund können zwei Investoren mit derselben Rentabilität am Ende einen unterschiedlichen Betrag zahlen, abhängig vom gesamten Volumen der im Jahr erzielten Ersparniserträge.
Dies sind die Stufen der Ersparnisbasis:
- Bis 6.000 €: 19%
- Von 6.000,01 € bis 50.000 €: 21%
- Von 50.000,01 € bis 200.000 €: 23%
- Von 200.000,01 € bis 300.000 €: 27%
- Ab 300.000,01 €: 30%
Gibt es eine Steuerabzug auf die Zinsen?
Das hängt von der Plattform ab, über die Sie investieren.
Einige Plattformen können Steuerabzüge vornehmen, wenn die Vorschriften dies vorschreiben, während andere, insbesondere wenn sie aus anderen Ländern operieren, möglicherweise keinen Abzug vornehmen.
In diesem letzten Fall hat der Investor weiterhin die Verpflichtung, die erzielten Zinsen korrekt in seiner IRPF-Erklärung anzugeben.
Daher ist es ratsam, den Jahresbericht über die Transaktionen oder die von der Plattform bereitgestellte Steuerübersicht aufzubewahren, um die Ausfüllung der Erklärung zu erleichtern.
Was passiert, wenn die Plattform in einem anderen Land ist?
Viele europäische Crowdlending-Plattformen operieren unter gemeinschaftlichen Lizenzen und ermöglichen Investitionen aus Spanien, wie Maclear.
Wenn die Plattform im Ausland ansässig ist, erlischt die Steuerpflicht des spanischen Investors nicht. Im Allgemeinen müssen steuerliche Ansässige in Spanien die erzielten Erträge unabhängig von dem Land, in dem sich die Plattform oder der Kreditnehmer befindet, erklären.
Daher ist es ratsam, vor der Investition zu überprüfen, welche steuerlichen Unterlagen jede Plattform bereitstellt.
Eine Plattform, die klare und vollständige Berichte bereitstellt, kann die Vorbereitung der Steuererklärung erheblich erleichtern, da andernfalls zukünftige Probleme mit der Steuerbehörde auftreten könnten.
Können Verluste ausgeglichen werden?
Eine der häufigsten Fragen unter Investoren ist, was passiert, wenn ein Kreditnehmer aufhört, das Darlehen zu zahlen und Verluste entstehen.
Die Antwort hängt von den spezifischen Umständen jedes Einzelfalls ab.
Im Allgemeinen sieht die spanische Gesetzgebung Mechanismen vor, um bestimmte Vermögensverluste mit anderen Gewinnen oder Erträgen innerhalb der von der geltenden Gesetzgebung festgelegten Grenzen auszugleichen. Der steuerliche Umgang mit einem uneinbringlichen Darlehen kann jedoch je nach rechtlichem Status der Schuld oder dem Zeitpunkt, zu dem es als endgültig uneinbringlich angesehen werden kann, variieren.
Aus diesem Grund bedeutet nicht jede Verzögerung bei der Zahlung automatisch einen steuerlich abziehbaren Verlust; es muss gewartet werden, bis der Verlust endgültig ist.
Wenn ein relevanter Zahlungsausfall eintritt, ist es ratsam, die Dokumentation der Plattform zu überprüfen und, wenn nötig, einen Steuerberater zu konsultieren, um die anwendbare Behandlung zu bestimmen.
Wie hilft eine Crowdlending-Plattform bei der Verwaltung steuerlicher Informationen?
Obwohl die Verantwortung für die korrekte Erklärung der Erträge beim Investor liegt, kann eine gute Plattform diesen Prozess erheblich erleichtern.
Zu den nützlichsten Aspekten gehören:
- Jahresberichte mit Details zu den erhaltenen Zinsen.
- Vollständige Transaktionshistorie.
- Aufzeichnung der erhaltenen Zahlungen.
- Klare Informationen zu jedem Darlehen.
- Einfache Downloadmöglichkeiten für die erforderlichen Unterlagen.
Auf Plattformen wie Maclear ermöglicht der geordnete Zugriff auf die Investitionshistorie eine einfache Überprüfung der Entwicklung des Portfolios und stellt die erforderlichen Informationen zur Vorbereitung der Steuererklärung zur Verfügung.
Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass die Plattform die professionelle Beratung in steuerlichen Angelegenheiten nicht ersetzt.
Besteuerung und Rentabilität: zwei Aspekte, die gemeinsam analysiert werden müssen
Bei der Vergleich von Investitionen ist es üblich, sich nur auf die potenzielle Rentabilität zu konzentrieren.
Die tatsächlich erzielte Rentabilität hängt jedoch auch von Faktoren wie:
- Der anwendbaren Besteuerung.
- Der Diversifizierung des Portfolios.
- Den möglichen Zahlungsausfällen.
- Den Gebühren.
- Der Inflation.
- Der Laufzeit der Investition.
Deshalb sollte die Besteuerung Teil der vorherigen Analyse zusammen mit den anderen Merkmalen des Produkts sein.
Im Fall von Crowdlending können Plattformen, die Diversifizierungstools, Prozesse zur Analyse von Kreditnehmern und transparente Dokumentation anbieten, die Verwaltung der Investition erleichtern, obwohl, wie bei jeder Investition, immer das Risiko eines Kapitalverlusts besteht.
Fazit
P2P Lending und Crowdlending können Teil einer diversifizierten Investitionsstrategie sein, aber es ist auch wichtig, ihre steuerlichen Auswirkungen zu kennen.
In Spanien unterliegen die erzielten Zinsen in der Regel der Besteuerung als Erträge aus beweglichem Kapital innerhalb der Ersparnisbasis des IRPF. Darüber hinaus hat der Investor, wenn er über ausländische Plattformen investiert, weiterhin die Verpflichtung, die erzielten Erträge korrekt zu erklären.
Zu verstehen, wie diese Besteuerung funktioniert, hilft, die potenzielle Rentabilität einer Investition genauer zu berechnen und Fehler in der Steuererklärung zu vermeiden. Vor der Investition ist es ratsam, die steuerlichen Informationen der Plattform zu überprüfen, eine geordnete Aufzeichnung der Transaktionen zu führen und im Falle von Zweifeln über spezifische Situationen einen spezialisierten Berater zu konsultieren.
Über Maclear
Maclear AG ist eine P2P- und Crowdlending-Plattform mit Sitz in der Schweiz. Das Unternehmen fungiert als Finanzintermediär im nicht-bancaren Sektor und ist Mitglied von PolyReg SRO, in Übereinstimmung mit den schweizerischen Finanzvorschriften, einschließlich der Vorschriften zu AML, KYC und DSGVO. Maclear bietet Einzel- und qualifizierten Investoren Zugang zu geprüften Geschäftskreditmöglichkeiten mit integrierter Risikobewertung, einem Rücklagenfonds und einem Sekundärmarkt zur Bereitstellung von Liquidität.
Der Inhalt dieses Artikels dient ausschließlich zu Informations- und Bildungszwecken. Er stellt keine Anlage-, Finanz-, Steuer- oder Rechtsberatung dar. P2P-Darlehen und Investitionen in Crowdlending bergen das Risiko eines teilweisen oder vollständigen Kapitalverlusts. Frühere Ergebnisse sind keine Indikatoren für zukünftige Ergebnisse. Die Liquidität auf einem Sekundärmarkt ist nicht garantiert. Die Leser sollten ihre eigene unabhängige Recherche durchführen und qualifizierte Berater konsultieren, bevor sie finanzielle Entscheidungen treffen. Die Verfügbarkeit von Produkten und Dienstleistungen kann in bestimmten Rechtsordnungen eingeschränkt sein.