Η πλατφόρμα σας δεν εκδίδει φορολογική βεβαίωση: τι να συγκεντρώσετε

Γιατί η κατάσταση μιας αλλοδαπής πλατφόρμας μπορεί να διαφέρει από εκείνη της τράπεζάς σας;

Μια εγχώρια τράπεζα ή χρηματιστηριακή εταιρεία μπορεί να παρέχει ετήσια κατάσταση διαμορφωμένη σύμφωνα με τις τοπικές απαιτήσεις αναφοράς. Μια αλλοδαπή πλατφόρμα crowdlending μπορεί να παρέχει αρχεία λογαριασμού τα οποία πρέπει να ερμηνεύσετε σύμφωνα με τους κανόνες της δικής σας χώρας.

Εάν αναζητήσατε «καμία φορολογική κατάσταση από την πλατφόρμα», ελέγξτε πρώτα αν το έγγραφο που λείπει είναι πράγματι μη διαθέσιμο ή απλώς έχει διαφορετική ονομασία.

Το ιστορικό συναλλαγών, η σύνοψη εσόδων και μια βεβαίωση φόρου που προβλέπεται από την τοπική νομοθεσία εξυπηρετούν διαφορετικούς σκοπούς. Η απουσία ενός από αυτά δεν σημαίνει απαραίτητα ότι δεν διαθέτετε χρήσιμα αρχεία.

Γιατί μια πλατφόρμα crowdlending δεν αποστέλλει βεβαίωση φόρου;

Αυτό εξαρτάται από την πλατφόρμα και από το τι εννοείτε ως βεβαίωση. Ένας αλλοδαπός πάροχος ενδέχεται να μην εκδίδει το έγγραφο που γνωρίζετε από την εγχώρια τράπεζά σας, ακόμη και όταν προσφέρει σύνοψη λογαριασμού για την προετοιμασία της φορολογικής δήλωσης.

Το τρέχον κέντρο βοήθειας της Maclear περιγράφει μια φορολογική αναφορά που μπορείτε να κατεβάσετε από την ενότητα Καταστάσεις → Φόροι. Συνοψίζει τα έσοδα και την κίνηση του λογαριασμού για μια επιλεγμένη περίοδο. Συνεπώς, η δήλωση ότι η Maclear δεν παρέχει φορολογική κατάσταση θα ήταν ανακριβής.

Η αναφορά δεν καθορίζει πώς φορολογεί η χώρα σας κάθε εγγραφή ούτε αν απαιτούνται πρόσθετα αποδεικτικά. Η Maclear δεν είναι φορολογικός σύμβουλος σε καμία δικαιοδοσία και δεν παρακρατεί φόρο από τις πληρωμές που διεκπεραιώνει.

Ποια έγγραφα πρέπει να συγκεντρώσετε για τη φορολογική σας δήλωση;

Κατεβάστε το ιστορικό συναλλαγών για την ακριβή περίοδο αναφοράς, μαζί με τυχόν διαθέσιμη σύνοψη εσόδων. Αποθηκεύστε ένα αναλλοίωτο πρωτότυπο πριν ταξινομήσετε ή επεξεργαστείτε ένα αντίγραφο εργασίας.

Διατηρήστε αρχεία που δείχνουν τον δικαιούχο του λογαριασμού, τον λογαριασμό, το νόμισμα, τις ημερομηνίες συναλλαγών, τα είδη πληρωμών και τους κωδικούς αναφοράς δανείων ή συναλλαγών. Φυλάξτε τις δανειακές συμβάσεις και τις επιβεβαιώσεις συναλλαγών στη Secondary Market, εφόσον βοηθούν στην εξήγηση των εγγραφών. Τα τραπεζικά αντίγραφα κίνησης μπορούν να βοηθήσουν στον εντοπισμό μεταφορών, χρεώσεων ή κρατήσεων εκτός της πλατφόρμας.

Χρησιμοποιήστε ονόματα αρχείων που προσδιορίζουν τον λογαριασμό και την περίοδο αναφοράς. Φυλάσσετε τους υπολογισμούς σας μαζί με τα πρωτότυπα αρχεία, ώστε κάθε δηλωθέν ποσό να μπορεί να αναχθεί στην πηγή του.

Η παρακάτω σύγκριση περιγράφει ένα συνηθισμένο κενό τεκμηρίωσης και δεν υπόσχεται ότι κάθε τράπεζα παρέχει τις ίδιες πληροφορίες.

Μια ετήσια σύνοψη τόκων παρέχει στον επενδυτή ένα αρχικό σύνολο. Τα αρχεία συναλλαγών εξηγούν πώς προέκυψε το σύνολο αυτό.

Ποια τρία ποσά πρέπει να συμφωνήσετε;

Ξεκινήστε με τους εισπραχθέντες τόκους, τον φόρο που πράγματι παρακρατήθηκε και τη θέση στο τέλος της περιόδου, εφόσον ισχύει υποχρέωση δήλωσης περιουσιακών στοιχείων στο εξωτερικό. Τα τρία αυτά ποσά αποτελούν χρήσιμα σημεία εκκίνησης και όχι πλήρη κατάλογο όσων απαιτεί κάθε φορολογικό σύστημα.

Ποιοι τόκοι ανήκουν στην περίοδο;

Για υπολογισμό με βάση τις εισπράξεις, επιλέξτε τους τόκους βάσει της ημερομηνίας καταβολής ή πίστωσής τους και όχι της ημερομηνίας κατά την οποία εμφανίστηκαν ως δεδουλευμένοι ή αναμενόμενοι. Ελέγξτε πότε μια πίστωση λογαριασμού θεωρείται είσπραξη σύμφωνα με τους τοπικούς κανόνες.

Μια πληρωμή μπορεί να έχει φορολογική σημασία πριν την αποσύρετε στην τράπεζά σας. Η διατήρηση των πιστωμένων τόκων στην πλατφόρμα ή η επανεπένδυσή τους δεν αναβάλλει απαραίτητα τη φορολόγηση.

Διατηρείτε τις ημερομηνίες δεδουλευμένων στα αρχεία σας, αλλά μην τις χρησιμοποιείτε σιωπηρά στη θέση των ημερομηνιών πληρωμής. Εάν οι ισχύοντες κανόνες απαιτούν υπολογισμό σε δεδουλευμένη βάση, διατηρήστε τις πληροφορίες που απαιτούνται για την προσαρμογή αυτή.

Πώς πρέπει να καταγράφετε την παρακράτηση φόρου και τις θέσεις τέλους έτους;

Καταγράφετε παρακράτηση φόρου μόνο όταν υπάρχουν αποδείξεις ότι παρακρατήθηκε φόρος. Μια χρέωση μεταφοράς ή ένα κόστος μετατροπής νομίσματος δεν αποτελεί αυτομάτως καταβολή φόρου. Εάν ένας ενδιάμεσος πραγματοποίησε κράτηση, ζητήστε έγγραφα που να αποδεικνύουν τη φύση και το ποσό της.

Συλλέξτε τα ταμειακά υπόλοιπα τέλους περιόδου και τις εκκρεμείς απαιτήσεις, όπου το απαιτούν οι ισχύοντες κανόνες αναφοράς. Μια δήλωση περιουσιακών στοιχείων στο εξωτερικό μπορεί να ζητά πληροφορίες πέραν του εισπραχθέντος εισοδήματος. Μην υποθέτετε ότι το υπόλοιπο που εμφανίζει η πλατφόρμα ακολουθεί τη μέθοδο αποτίμησης που απαιτεί η αρμόδια αρχή σας.

Τηρείτε τα ποσά αυτά χωριστά. Η συγκέντρωση εισοδήματος, επιστραφέντος κεφαλαίου και υπολοίπων λογαριασμού σε ένα σύνολο καθιστά τα αρχεία δυσκολότερα στην αιτιολόγηση.

Φορολογείται η αποπληρωμή κεφαλαίου με τον ίδιο τρόπο όπως οι τόκοι;

Η συνήθης αποπληρωμή του δικού σας επενδεδυμένου κεφαλαίου αποτελεί επιστροφή κεφαλαίου και όχι εισόδημα από τόκους. Εάν μια πληρωμή περιλαμβάνει και τα δύο, διαχωρίστε τα με βάση τα στοιχεία της συναλλαγής.

Εξετάστε τις ακόλουθες ενδεικτικές εγγραφές κινήσεων:

• Πιστωθέντες τόκοι: €18. Συμπεριλάβετε το ποσό αυτό στα αρχεία τόκων της σχετικής περιόδου.
• Αποπληρωθέν κεφάλαιο: €300. Καταγράψτε το ως επιστραφέν κεφάλαιο και όχι ως επιπλέον τόκους.
• Μεταφορά σε τράπεζα: €318. Πρόκειται για μετακίνηση υφιστάμενων χρημάτων· δεν αποτελεί δεύτερη πληρωμή τόκων.

Το ποσό που αποσύρθηκε δεν δείχνει πόσους τόκους κερδίσατε. Μια τραπεζική μεταφορά μπορεί να συνδυάζει κεφάλαιο, τόκους και χρήματα που βρίσκονταν ήδη στον λογαριασμό.

Τι ισχύει για απαιτήσεις που αγοράστηκαν ή πωλήθηκαν στη Secondary Market;

Τηρείτε τις συναλλαγές αυτές σε χωριστό πίνακα. Τα έσοδα από πωλήσεις δεν είναι εξ ολοκλήρου τόκοι, αλλά ούτε απαραίτητα εξ ολοκλήρου αφορολόγητο κεφάλαιο. Διατηρήστε το κόστος αγοράς, την τιμή πώλησης, τις χρεώσεις και τυχόν κατανομή τόκων.

Μια απαίτηση που αγοράστηκε κάτω από το ποσό αποπληρωμής της μπορεί να παράγει φορολογητέο κέρδος ή άλλο δηλωτέο εισόδημα σύμφωνα με τους τοπικούς κανόνες. Μην χαρακτηρίζετε κάθε πληρωμή με την ένδειξη «κεφάλαιο» ως φορολογικά ουδέτερη χωρίς να λάβετε υπόψη το τίμημα που καταβάλατε για την απαίτηση.

Τα μπόνους, οι ανταμοιβές παραπομπής και άλλες πιστώσεις χρειάζονται επίσης χωριστές κατηγορίες. Ελέγξτε τη φορολογική τους μεταχείριση αντί να υποθέτετε ότι ανήκουν στο σύνολο των συνήθων τόκων.

Τι πρέπει να κάνετε όταν το αρχείο εξαγωγής και το δικό σας σύνολο δεν συμφωνούν;

Ελέγξτε την περίοδο αναφοράς πριν αλλάξετε οποιοδήποτε ποσό. Ένα ημερολογιακό έτος και ένα τοπικό φορολογικό έτος ενδέχεται να καλύπτουν διαφορετικές ημερομηνίες. Επιβεβαιώστε το επιλεγμένο διάστημα, αν περιλαμβάνονται οι οριακές ημερομηνίες και ποια ημερομηνία συναλλαγής χρησιμοποιεί το αρχείο εξαγωγής.

Θα μπορούσε μια πληρωμή κοντά στην ημερομηνία αποκοπής να εξηγεί τη διαφορά;

Ναι. Οι τόκοι που δεδουλεύονται στο τέλος μιας περιόδου ενδέχεται να πιστωθούν στην αρχή της επόμενης. Ένας χειροκίνητος υπολογισμός βάσει των ημερομηνιών δεδουλευμένων τόκων θα διαφέρει τότε από μια σύνοψη καταβληθέντων τόκων.

Ελέγξτε τις ζώνες ώρας και τις χρονοσημάνσεις, αν μια πληρωμή πραγματοποιείται κοντά στα μεσάνυχτα. Διατηρήστε την καταχωρισμένη ημερομηνία και σημειώστε τυχόν προσαρμογή για σκοπούς αναφοράς, αντί να μετακινήσετε την εγγραφή χωρίς αιτιολόγηση.

Άλλες πιθανές αιτίες είναι οι διπλές λήψεις αρχείων, οι αντιλογισμένες πληρωμές, οι στρογγυλοποιήσεις και τα ποσά που εμφανίζονται σε διαφορετικά νομίσματα. Συγκρίνετε τα σύνολα στο αρχικό νόμισμα πριν ελέγξετε τη μετατροπή.

Τι γίνεται αν η διαφορά παραμένει;

Στη συνέχεια, εξετάστε τις συναλλαγές στο Secondary Market. Μια ανοιχτή καταχώριση δεν αποτελεί ολοκληρωμένη πώληση. Οι εκκρεμείς ή αντιλογισμένες συναλλαγές ενδέχεται επίσης να εμφανίζονται διαφορετικά σε ένα αρχείο δραστηριότητας και σε μια σύνοψη ολοκληρωμένων συναλλαγών.

Συντάξτε ένα σύντομο σημείωμα στο οποίο καταγράφονται και τα δύο σύνολα, οι επηρεαζόμενες εγγραφές και κάθε διαφορά που μπορείτε να εξηγήσετε. Συμπεριλάβετε την ημερομηνία εξαγωγής και τη μέθοδο υπολογισμού.

Αν η απόκλιση παραμένει ανεξήγητη, απευθυνθείτε στην υποστήριξη σχετικά με τις συγκεκριμένες συναλλαγές. Φυλάξτε την απάντηση μαζί με τα αρχεία σας. Μην δημιουργείτε πλασματική εγγραφή εξισορρόπησης και μην αλλάζετε το σύνολό σας απλώς για να συμφωνούν δύο έγγραφα.

Συχνές ερωτήσεις σχετικά με τη φορολογική τεκμηρίωση

Αυτό δεν αποτελεί φορολογική συμβουλή· το εφαρμοστέο καθεστώς εξαρτάται από την ατομική φορολογική κατοικία και τις προσωπικές περιστάσεις — ποια ακριβώς έγγραφα απαιτεί η φορολογική σας αρχή, και για ποια φορολογική περίοδο, πρέπει να επιβεβαιωθεί απευθείας με την αρχή αυτή.

Ελέγξτε τις οδηγίες της αρχής για τη σχετική περίοδο, μεταξύ άλλων ως προς τον χρόνο αναγνώρισης του εισοδήματος, τις αποδεκτές συναλλαγματικές ισοτιμίες, τα δικαιολογητικά, τους τρόπους υποβολής και τις απαιτήσεις διατήρησης αρχείων. Η δήλωση εισοδήματος από τόκους αλλοδαπής ξεκινά από αυτούς τους κανόνες και όχι από τη μορφή ενός αρχείου εξαγωγής της πλατφόρμας.

Γιατί μια πλατφόρμα crowdlending δεν αποστέλλει φορολογική βεβαίωση όπως μια τράπεζα;

Μια αλλοδαπή πλατφόρμα ενδέχεται να παρέχει αρχεία βάσει διαφορετικών απαιτήσεων από εκείνες που διέπουν την εγχώρια τράπεζά σας. Ορισμένες πλατφόρμες προσφέρουν φορολογικές συνόψεις· η Maclear αναφέρει επί του παρόντος μια φορολογική αναφορά διαθέσιμη για λήψη. Μια τέτοια αναφορά δεν αποτελεί απαραίτητα βεβαίωση που προβλέπεται από την τοπική νομοθεσία ούτε τελικό υπολογισμό της φορολογικής σας υποχρέωσης. Ελέγξτε αν η φορολογική σας αρχή χρειάζεται πρόσθετα αποδεικτικά στοιχεία.

Ποια τρία ποσά χρειάζεται συνήθως μια φορολογική δήλωση από έναν λογαριασμό crowdlending;

Οι εισπραχθέντες τόκοι, η τεκμηριωμένη παρακράτηση φόρου και η θέση στο τέλος της περιόδου, όπου εφαρμόζεται υποχρέωση δήλωσης περιουσιακών στοιχείων στην αλλοδαπή, αποτελούν χρήσιμα αρχικά στοιχεία. Δεν αποτελούν καθολική ή εξαντλητική υποχρέωση αναφοράς. Διαχωρίστε τις κινήσεις κεφαλαίου και τις συναλλαγές στο Secondary Market από τους τόκους. Ελέγξτε αν υπάρχουν κέρδη, ανταμοιβές, χρεώσεις ή άλλη δραστηριότητα λογαριασμού που απαιτεί ξεχωριστή μεταχείριση σύμφωνα με τους κανόνες που ισχύουν για εσάς.

Φορολογείται η αποπληρωμή κεφαλαίου με τον ίδιο τρόπο όπως οι τόκοι;

Όχι, η συνήθης αποπληρωμή του αρχικά επενδυμένου κεφαλαίου σας διαφέρει από το εισόδημα από τόκους. Διατηρείτε τα δύο ξεχωριστά, ακόμη και όταν καταβάλλονται μαζί. Αν αποκτήσατε μια απαίτηση με έκπτωση ή σε άλλο νόμισμα, ενδέχεται να προκύψουν πρόσθετα φορολογικά ζητήματα. Διατηρήστε τα αρχεία κόστους αγοράς και νομίσματος αντί να βασίζεστε μόνο στην περιγραφή πληρωμής της πλατφόρμας.

Τι πρέπει να κάνω αν το δικό μου σύνολο δεν συμφωνεί με το αρχείο εξαγωγής της πλατφόρμας;

Συγκρίνετε πρώτα την περίοδο, τις ημερομηνίες πληρωμής, τα νομίσματα και τις κατηγορίες συναλλαγών. Ελέγξτε τις πληρωμές στα όρια της περιόδου, τις αντιλογισμούς, τις διπλές εγγραφές και τις ανοιχτές δραστηριότητες στο Secondary Market. Προσδιορίστε τη διαφορά και τον τρόπο με τον οποίο τη διερευνήσατε. Τεκμηριώστε τη διαφορά και τον τρόπο με τον οποίο τη διερευνήσατε. Εάν τα αρχεία εξακολουθούν να μη συμφωνούν, ζητήστε διευκρινίσεις από την υποστήριξη και διατηρήστε την απάντηση, αντί να τροποποιήσετε το σύνολό σας απλώς για να επιτύχετε αντιστοίχιση.

Ενεργεί η πλατφόρμα ως φορολογικός σύμβουλος ή παρακρατεί φόρο για λογαριασμό μου;

Η Maclear δεν κάνει τίποτα από τα δύο: δεν είναι φορολογικός σύμβουλος σε καμία δικαιοδοσία και δεν παρακρατεί φόρο από τις πληρωμές που επεξεργάζεται. Η αναφορά της παρέχει πληροφορίες λογαριασμού και όχι προσδιορισμό της φορολογικής σας υποχρέωσης. Επιβεβαιώστε τα έγγραφα και τη διαδικασία δήλωσης με τη φορολογική σας αρχή για τη σχετική περίοδο, απευθυνόμενοι σε εξειδικευμένο επαγγελματία όπου χρειάζεται.

Το περιεχόμενο αυτού του άρθρου παρέχεται μόνο για ενημερωτικούς και εκπαιδευτικούς σκοπούς. Δεν συνιστά επενδυτική, χρηματοοικονομική, φορολογική ή νομική συμβουλή. Ο δανεισμός μεταξύ ιδιωτών (P2P) και οι επενδύσεις σε crowdlending ενέχουν κίνδυνο μερικής ή ολικής απώλειας του κεφαλαίου. Οι προηγούμενες επιδόσεις δεν προδικάζουν τα μελλοντικά αποτελέσματα. Η ρευστότητα σε μια δευτερογενή αγορά δεν είναι εγγυημένη. Οι αναγνώστες καλούνται να διεξάγουν τις δικές τους έρευνες και να συμβουλεύονται εξειδικευμένους συμβούλους πριν λάβουν οποιαδήποτε χρηματοοικονομική απόφαση. Η διαθεσιμότητα προϊόντων και υπηρεσιών μπορεί να είναι περιορισμένη σε ορισμένες δικαιοδοσίες.