Επένδυση ως εταιρεία: τι αλλάζει στην πράξη
Όταν συγκρίνετε την επένδυση ως εταιρεία με την επένδυση ως φυσικό πρόσωπο, παρακολουθήστε τι συμβαίνει στα χρήματα από το άνοιγμα του λογαριασμού έως την προσωπική χρήση. Η κατοχή της εταιρείας δεν καθιστά τις επενδυτικές της εισπράξεις προσωπικά σας κεφάλαια αμέσως μόλις φτάσουν.
Γιατί ο δικαιούχος του λογαριασμού αλλάζει τη διαχείριση και όχι το δάνειο
Μπορεί μια εταιρεία να επενδύει σε δανεισμό P2P με τον ίδιο τρόπο όπως ένα φυσικό πρόσωπο;
Μια εταιρεία μπορεί να κατέχει επενδυτικές απαιτήσεις στον δανεισμό μεταξύ ιδιωτών (P2P), εφόσον η πλατφόρμα δέχεται εταιρικούς επενδυτές και πληρούνται οι προϋποθέσεις επιλεξιμότητας. Για λογαριασμό της ενεργεί εξουσιοδοτημένος εκπρόσωπος, και η εταιρεία προσκομίζει εταιρικά στοιχεία μαζί με τα έγγραφα επαλήθευσης του εκπροσώπου.
Για την ίδια απαίτηση με τους ίδιους όρους, ο δανειολήπτης οφείλει το ίδιο κεφάλαιο και τους ίδιους τόκους με το ίδιο χρονοδιάγραμμα. Ένας εταιρικός λογαριασμός δεν βελτιώνει την ικανότητα αποπληρωμής ούτε μεταβάλλει τη συμβατική εξασφάλιση.
Επομένως, η απόδοση που εμφανίζεται σε μια καταχώριση πρέπει να διακρίνεται από το ποσό που μπορεί τελικά να διαθέσει ο ιδιοκτήτης. Το λογιστικό κόστος και η αντιμετώπιση μεταγενέστερων πληρωμών προς τον ιδιοκτήτη ενδέχεται να επηρεάσουν το ποσό αυτό χωρίς να μεταβάλουν τη συμβατική απόδοση του δανείου.
Ο οδηγός της Maclear για την έναρξη στον δανεισμό P2P εξηγεί τη γενικότερη διαδικασία λογαριασμού. Η παρούσα σύγκριση αφορά νομικό πρόσωπο που επενδύει για δικό του λογαριασμό. Ένα φυσικό πρόσωπο που δραστηριοποιείται με επωνυμία επιχείρησης δεν επενδύει απαραίτητα μέσω ξεχωριστής εταιρείας.
| Προσωπικός λογαριασμός | Εταιρικός λογαριασμός |
|---|---|
| Η επαλήθευση αφορά τον ιδιώτη επενδυτή και τις σχετικές δηλώσεις. | Η επαλήθευση αφορά την εταιρεία, τον εκπρόσωπό της και τα σχετικά στοιχεία ιδιοκτησίας ή ελέγχου. |
| Το αποδεικτικό διεύθυνσης και το Form A αποτελούν μέρος των απαιτήσεων πλήρους πρόσβασης, μαζί με τους ελέγχους ταυτότητας. | Ισχύει η ίδια προϋπόθεση πλήρους πρόσβασης, με εταιρικά αποδεικτικά που καλύπτουν την καταχώριση, την εξουσία υπογραφής και τον πραγματικό δικαιούχο, όπως απαιτείται. |
| Η επενδυτική απαίτηση τηρείται στο όνομα του φυσικού προσώπου. | Η επενδυτική απαίτηση τηρείται στο όνομα της εταιρείας και όχι προσωπικά στο όνομα του εκπροσώπου. |
| Οι πληρωμές πιστώνονται στον επενδυτικό λογαριασμό του φυσικού προσώπου και ακολουθούν την εγκεκριμένη προσωπική οδό ανάληψης. | Οι πληρωμές πιστώνονται στον επενδυτικό λογαριασμό της εταιρείας και ακολουθούν την εγκεκριμένη εταιρική οδό ανάληψης. |
| Το φυσικό πρόσωπο υποβάλλει τις σχετικές δηλώσεις σύμφωνα με τους ισχύοντες κανόνες για φυσικά πρόσωπα. | Το εισόδημα καταχωρείται στα βιβλία της εταιρείας· η φορολογική δήλωση εξαρτάται από τη νομική της μορφή και τους ισχύοντες κανόνες. |
| Η μεταφορά των εσόδων στον τραπεζικό λογαριασμό του φυσικού προσώπου δεν συνιστά διανομή από εταιρεία. | Για να διατεθούν τα έσοδα στον ιδιοκτήτη προσωπικά απαιτείται ξεχωριστή συναλλαγή, η οποία καταχωρείται δεόντως. |
Ο τύπος λογαριασμού δεν μεταβάλλει από μόνος του το επιτόκιο της απαίτησης, το Provision Fund, τους όρους του Secondary Market ή τους κανόνες κατανομής του AutoInvest. Οι πρακτικές διαφορές αφορούν την τεκμηρίωση, την κυριότητα και τις δηλώσεις, συμπεριλαμβανομένου του τρόπου με τον οποίο η εταιρεία μεταφέρει στη συνέχεια χρήματα στον ιδιοκτήτη της.
Τι προσθέτουν τα εταιρικά έγγραφα στο Αποδεικτικό Διεύθυνσης και στο Έντυπο A
Οι απαιτήσεις της Maclear για πλήρη πρόσβαση περιλαμβάνουν Αποδεικτικό Διεύθυνσης (PoA) και Έντυπο A. Η πλήρης πρόσβαση καλύπτει περαιτέρω επενδύσεις, αναλήψεις, το AutoInvest και το Secondary Market. Η ολοκλήρωση μόνο της επαλήθευσης ταυτότητας δεν θα πρέπει να θεωρείται ολοκλήρωση ολόκληρης της διαδικασίας.
Η σειρά έχει σημασία. Οι οδηγίες εγγραφής της Maclear περιγράφουν ότι το Έντυπο A αποστέλλεται μετά την πρώτη επένδυση. Συνεπώς, η απαίτηση για πλήρη πρόσβαση δεν θα πρέπει να ερμηνεύεται ως ότι μια αρχική επένδυση δεν μπορεί ποτέ να πραγματοποιηθεί πριν από την υπογραφή του Εντύπου A.
Οι εταιρικοί έλεγχοι διαπιστώνουν ότι η οντότητα υφίσταται και ότι ο εκπρόσωπός της μπορεί να ενεργεί για λογαριασμό της. Οι διαδικασίες Γνωρίζω τον Πελάτη μου (KYC) και καταπολέμησης της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (AML) αφορούν επίσης τα φυσικά πρόσωπα που τελικά κατέχουν ή ελέγχουν την επιχείρηση, καθώς και την κυριότητα των επενδυόμενων κεφαλαίων.
Ποια έγγραφα απαιτούνται για εταιρικό επενδυτικό λογαριασμό; Οι συνήθεις κατηγορίες περιλαμβάνουν απόσπασμα μητρώου, αποδεικτικό εξουσίας υπογραφής και στοιχεία πραγματικού δικαιούχου. Οι δημοσιευμένοι όροι της Maclear παρέχουν παραδείγματα εταιρικών εγγράφων, τα οποία όμως δεν θα πρέπει να θεωρούνται πλήρης κατάλογος για κάθε οντότητα.
Επιβεβαιώστε με την πλατφόρμα το τρέχον σύνολο εγγράφων, συμπεριλαμβανομένης της αποδεκτής επικύρωσης και του τρόπου επαλήθευσης των στοιχείων του πραγματικού δικαιούχου. Τα παραδείγματα αυτά περιγράφουν τυπικές εταιρικές απαιτήσεις KYC/AML και όχι μια πρόσθετη επαληθευμένη διαδικασία της Maclear.
Το εγχειρίδιο χρήσης του AutoInvest εξηγεί την πρόσβαση σε αυτή τη λειτουργία. Πριν θεωρήσετε έναν εταιρικό λογαριασμό πλήρως ενεργοποιημένο, ελέγξτε ότι έχουν ολοκληρωθεί τόσο η επαλήθευση του εκπροσώπου όσο και τα εκκρεμή αιτήματα της εταιρείας.
Ποιος υπογράφει και ποιο όνομα εμφανίζεται στην απαίτηση
Ο εξουσιοδοτημένος εκπρόσωπος υπογράφει για λογαριασμό της εταιρείας. Αυτό κατά κανόνα δεν καθιστά τον εκπρόσωπο προσωπικό κύριο της επενδυτικής απαίτησης. Η οντότητα που αναφέρεται ως επενδυτής κατέχει το συμβατικό δικαίωμα επί των πληρωμών του δανειολήπτη.
Εάν η σύμβαση αναφέρει την εταιρεία, η απαίτηση ανήκει στην εταιρεία. Η ιδιότητα του μοναδικού μετόχου ή διευθυντή της δεν μετατρέπει την απαίτηση αυτή σε επένδυση που κατέχετε στο δικό σας όνομα.
Ελέγξτε ότι η καταχωρισμένη επωνυμία της εταιρείας είναι ίδια στον λογαριασμό και στα αρχεία επενδύσεων. Τα οικονομικά της αρχεία θα πρέπει επίσης να αναγνωρίζουν την απαίτηση ως περιουσιακό στοιχείο της εταιρείας. Το πρόσωπο που χειρίζεται τον λογαριασμό μπορεί να αλλάξει, ενώ η εταιρεία παραμένει η δικαιούχος.
Της Maclear επιχειρηματικό μοντέλο και επεξήγηση διαφάνειας και οργανωτικό υπόβαθρο παρέχουν πληροφορίες για τον πάροχο υπηρεσιών. Οι δικές σας συμβάσεις καθορίζουν ποιος επενδυτής κατέχει την απαίτηση και ποιος είναι εξουσιοδοτημένος να ενεργεί για λογαριασμό του.
Γιατί η φορολογική μεταχείριση εξαρτάται από τις συνθήκες του επενδυτή
Είναι προτιμότερο να επενδύετε ως επιχείρηση ή ως φυσικό πρόσωπο;
Δεν υπάρχει γενική απάντηση με βάση τον χαρακτηρισμό του λογαριασμού. Οι φορολογικές συνέπειες της επένδυσης μέσω εταιρείας εξαρτώνται από τη φορολογική κατοικία και τη νομική μορφή της, καθώς και από τις συνθήκες του ιδιοκτήτη και τυχόν μεταγενέστερες διανομές.
Η Maclear δηλώνει ότι δεν παρακρατεί ούτε αφαιρεί φόρους από το εισόδημα των επενδυτών. Το ότι μια πληρωμή καταβάλλεται χωρίς παρακράτηση δεν σημαίνει ότι δεν οφείλεται φόρος. Ο επενδυτής παραμένει υπεύθυνος για την εκπλήρωση των εφαρμοστέων υποχρεώσεων δήλωσης και καταβολής.
Όταν η εταιρεία κατέχει την απαίτηση, το εισόδημα καταχωρείται στα λογιστικά της βιβλία. Η φορολογική υποχρέωση εξαρτάται από τον τρόπο με τον οποίο αντιμετωπίζεται η οντότητα βάσει των σχετικών κανόνων. Ορισμένες οντότητες φορολογούνται άμεσα· άλλες κατανέμουν το φορολογητέο εισόδημα στους ιδιοκτήτες τους. Η έδρα της πλατφόρμας στην Ελβετία δεν καθορίζει αυτή τη μεταχείριση.
Ο λογιστής της εταιρείας θα χρειαστεί καταστάσεις που εμφανίζουν τις συναλλαγές, τις εισπράξεις και τις ανεξόφλητες συμμετοχές. Τα αρχεία θα πρέπει να διακρίνουν το επιστρεφόμενο κεφάλαιο από το εισόδημα και να προσδιορίζουν τις σχετικές χρεώσεις. Μια μεταγενέστερη μεταφορά στον ιδιοκτήτη δεν υποκαθιστά την καταγραφή των κερδών της εταιρείας.
Το παρόν δεν αποτελεί φορολογική ή νομική συμβουλή· η φορολογική μεταχείριση εξαρτάται από τη φορολογική κατοικία, τη δικαιοδοσία και τις συνθήκες — επαληθεύστε με εξειδικευμένο σύμβουλο και την πρωτογενή πηγή.
Γιατί η ανάληψη χρημάτων από την εταιρεία αποτελεί ξεχωριστή συναλλαγή
Τι αλλάζει όταν αναλαμβάνετε χρήματα από εταιρεία που σας ανήκει;
Μια ανάληψη από την πλατφόρμα στον τραπεζικό λογαριασμό της εταιρείας μεταφέρει χρήματα της εταιρείας μεταξύ λογαριασμών. Μια πληρωμή από την εταιρεία προς εσάς προσωπικά απαιτεί ξεχωριστή βάση και λογιστική μεταχείριση.
Τα μερίσματα, ο μισθός και τα δάνεια μετόχων αποτελούν διαφορετικές συναλλαγές. Η δυνατότητα χρήσης τους και οι συνέπειές τους εξαρτώνται από τις συνθήκες της εταιρείας και τους εφαρμοστέους κανόνες. Η επιλογή μιας περιγραφής για τη μεταφορά δεν καθορίζει, από μόνη της, τη μεταχείρισή της.
Εξετάστε και τα δύο στάδια κατά την αξιολόγηση της δομής. Η εταιρεία λαμβάνει πρώτα το επενδυτικό εισόδημα. Μπορεί αργότερα να προβεί σε πληρωμή προς τον ιδιοκτήτη της βάσει κατάλληλης ρύθμισης. Η απόδοση που εμφανίζεται στην πλατφόρμα δεν δείχνει το ποσό που τελικά είναι διαθέσιμο για προσωπική χρήση.
Η διάκριση αυτή ισχύει επίσης όταν ο ιδιοκτήτης χρηματοδότησε αρχικά την εταιρεία. Η προέλευση αυτής της χρηματοδότησης και οι όροι υπό τους οποίους παρασχέθηκε πρέπει να καταγράφονται χωριστά από τα κέρδη της επένδυσης.
Τι παραμένει ίδιο και στις δύο δομές λογαριασμού
Ο δανειολήπτης εξακολουθεί να οφείλει την αποπληρωμή. Ένας εταιρικός λογαριασμός δεν βελτιώνει την αξία των εξασφαλίσεων ούτε εξαλείφει την πιθανότητα ζημίας. Το πλαίσιο κινδύνου δανεισμού της Maclear παραμένει σχετικό, ανεξάρτητα από το ποιος επενδυτής κατέχει την απαίτηση.
Η Ετησιοποιημένη Απόδοση Επένδυσης (AROI) παραμένει δείκτης απόδοσης της απαίτησης. Δεν υπολογίζει το προσωπικό αποτέλεσμα του ιδιοκτήτη μετά από φόρους, διοικητικά έξοδα και διανομές. Για το ίδιο δάνειο ισχύουν τα ίδια ερωτήματα αξιολόγησης του δανειολήπτη.
Το Provision Fund είναι αποθεματικό της πλατφόρμας που χρηματοδοτείται από προμήθειες 2% επί των χρηματοδοτούμενων έργων και δεν αποτελεί εγγύηση επαναγοράς. Το κεφάλαιο παραμένει εκτεθειμένο σε κίνδυνο και με τις δύο μορφές λογαριασμού. Η πρόσβαση στο Secondary Market δεν διασφαλίζει ότι μια απαίτηση θα πωληθεί, και το AutoInvest ακολουθεί κανόνες κατανομής χωρίς να μεταβάλλει τον νόμιμο κάτοχο.
Η μετάβαση από προσωπικό σε εταιρικό λογαριασμό μεταβάλλει τα έγγραφα, την εξουσία υπογραφής και το πρόσωπο που δηλώνει το εισόδημα — δεν μεταβάλλει τον πιστωτικό κίνδυνο της υποκείμενης απαίτησης και δεν αποτελεί φορολογική ή νομική συμβουλή.
Συχνές ερωτήσεις
Μπορεί μια εταιρεία να επενδύσει σε δανεισμό P2P αντί για ένα φυσικό πρόσωπο;
Ναι, εφόσον η πλατφόρμα δέχεται εταιρικούς επενδυτές και η εταιρεία πληροί τις προϋποθέσεις επιλεξιμότητας. Η διαδικασία πλήρους πρόσβασης της Maclear περιλαμβάνει Αποδεικτικό Διεύθυνσης και Έντυπο A, με πρόσθετα εταιρικά αποδεικτικά όπου απαιτείται. Ένας εξουσιοδοτημένος εκπρόσωπος ενεργεί για λογαριασμό της εταιρείας, ενώ το νομικό πρόσωπο κατέχει την επενδυτική απαίτηση και λαμβάνει τις σχετικές πληρωμές.
Ποια έγγραφα απαιτούνται για εταιρικό επενδυτικό λογαριασμό πέραν του Αποδεικτικού Διεύθυνσης και του Εντύπου A;
Οι συνήθεις απαιτήσεις περιλαμβάνουν απόσπασμα από το εμπορικό μητρώο, αποδεικτικά εξουσίας υπογραφής και στοιχεία πραγματικών δικαιούχων. Οι δημοσιευμένοι όροι της Maclear παρέχουν παραδείγματα, αλλά δεν αποτελούν πλήρη κατάλογο για κάθε νομικό πρόσωπο. Επιβεβαιώστε με την πλατφόρμα το τρέχον σύνολο εγγράφων και τη διαδικασία επαλήθευσης πριν βασιστείτε σε συγκεκριμένα έγγραφα.
Μεταβάλλει η επένδυση μέσω εταιρείας το επιτόκιο ή τον κίνδυνο μιας απαίτησης;
Όχι. Για την ίδια απαίτηση με τους ίδιους όρους, το επιτόκιο, το χρονοδιάγραμμα αποπληρωμής και ο πιστωτικός κίνδυνος του δανειολήπτη παραμένουν αμετάβλητα. Η εταιρεία γίνεται κάτοχος και αναλαμβάνει τις σχετικές υποχρεώσεις τήρησης αρχείων. Το διοικητικό κόστος και οι μεταγενέστερες πληρωμές προς τον ιδιοκτήτη μπορούν να επηρεάσουν το τελικό προσωπικό αποτέλεσμα του ιδιοκτήτη.
Ποιος δηλώνει το επενδυτικό εισόδημα για φορολογικούς σκοπούς, η εταιρεία ή το φυσικό πρόσωπο;
Το εισόδημα από απαίτηση που κατέχει εταιρεία καταχωρείται στα βιβλία της εταιρείας. Η φορολογική δήλωση και η φορολογική υποχρέωση εξαρτώνται από την έδρα, τη νομική μορφή και τους εφαρμοστέους κανόνες· ορισμένα νομικά πρόσωπα φορολογούνται άμεσα, ενώ άλλα κατανέμουν το εισόδημα στους ιδιοκτήτες. Αυτό δεν αποτελεί φορολογική ή νομική συμβουλή· επαληθεύστε τη μεταχείριση με εξειδικευμένο σύμβουλο και πρωτογενείς πηγές.
Αποτελεί η ανάληψη επενδυτικού εισοδήματος από εταιρεία ξεχωριστό φορολογικό γεγονός;
Μια πληρωμή από την εταιρεία προς τον ιδιοκτήτη της είναι ξεχωριστή συναλλαγή, της οποίας η φορολογική μεταχείριση πρέπει να αξιολογηθεί. Η ανάληψη κεφαλαίων από την πλατφόρμα στον τραπεζικό λογαριασμό της εταιρείας είναι διαφορετική περίπτωση. Τα μερίσματα, ο μισθός και τα δάνεια μετόχων υπόκεινται σε διαφορετικές απαιτήσεις, επομένως η λήψη επενδυτικού εισοδήματος δεν καθορίζει τον τρόπο με τον οποίο ο ιδιοκτήτης μπορεί στη συνέχεια να λάβει τα χρήματα.
Η Maclear AG είναι μια ελβετική πλατφόρμα δανεισμού μεταξύ ιδιωτών (P2P) και crowdlending, με έδρα στην Ελβετία. Η εταιρεία λειτουργεί ως χρηματοοικονομικός μεσάζων στον μη τραπεζικό τομέα και είναι μέλος της PolyReg SRO, σύμφωνα με την ελβετική χρηματοοικονομική ρύθμιση, ιδίως όσον αφορά την AML, KYC και GDPR. Η Maclear παρέχει στους ιδιώτες και τους επενδυτές πρόσβαση σε προσεκτικά επιλεγμένες ευκαιρίες δανεισμού σε επιχειρήσεις, με ενσωματωμένη αξιολόγηση κινδύνου, ένα Provision Fund και μια Δευτερεύουσα Αγορά για ρευστότητα.
Το περιεχόμενο αυτού του άρθρου παρέχεται μόνο για ενημερωτικούς και εκπαιδευτικούς σκοπούς. Δεν συνιστά επενδυτική, χρηματοοικονομική, φορολογική ή νομική συμβουλή. Ο δανεισμός μεταξύ ιδιωτών (P2P) και οι επενδύσεις σε crowdlending ενέχουν κίνδυνο μερικής ή ολικής απώλειας του κεφαλαίου. Οι προηγούμενες επιδόσεις δεν προδικάζουν τα μελλοντικά αποτελέσματα. Η ρευστότητα σε μια δευτερογενή αγορά δεν είναι εγγυημένη. Οι αναγνώστες καλούνται να διεξάγουν τις δικές τους έρευνες και να συμβουλεύονται εξειδικευμένους συμβούλους πριν λάβουν οποιαδήποτε χρηματοοικονομική απόφαση. Η διαθεσιμότητα προϊόντων και υπηρεσιών μπορεί να είναι περιορισμένη σε ορισμένες δικαιοδοσίες.