Rządowe programy oszczędnościowe ze zachętami podatkowymi

Nikt nie budzi się podekscytowany perspektywą płacenia podatków. To oczywiste, dlatego prawdziwą gratką jest sytuacja, gdy państwo daje możliwość ich uniknięcia. Zadaniem rządu jest zachęcanie obywateli do utrwalania określonych zachowań, które przyczyniają się do budowy bardziej zamożnego, zorientowanego na przyszłość kraju. Takie instrumenty jednocześnie pomagają zapewnić ludziom potrzebne im świadczenia, zmniejszając obciążenie budżetu publicznego, oraz wspierają programy służące zaspokajaniu podstawowych potrzeb. 

Państwo tworzy zatem instrumenty oszczędnościowe za pomocą wyjątków fiskalnych, o ile środki zostaną przeznaczone na  cele społecznie pożądane. Osoby dopiero rozpoczynające tę drogę mogą traktować je jako prawnie dopuszczone schronienia fiskalne.

Trzeba jednak pamiętać, że osoby, które w ogóle o nich nie wiedzą, nie będą w stanie z nich skorzystać. Zbyt wiele osób odstrasza przekonanie, że te zawiłe programy są zbyt kłopotliwe w obsłudze. W rzeczywistości takie programy zostały stworzone właśnie dla zwykłych ludzi.

Rodzaje instrumentów oszczędnościowych

Nie wszystkie celowe programy oszczędnościowe powstały, by służyć tym samym celom. Każdy z nich ma własne przeznaczenie, odpowiadające określonym priorytetom.

Emerytura

Zdecydowanie zbyt wiele osób nie odkłada środków na emeryturę. Państwu zależy przede wszystkim na tym, aby ludzie odpowiedzialnie przygotowali się na dzień, w którym sprzedawca w sklepie spożywczym, pracownik tartaku czy śmieciarz wejdą w wiek schyłkowy. Z drugiej strony, jeśli nie odłożą pieniędzy, będzie to ogromne obciążenie dla młodego pokolenia, które będzie musiało zaspokoić ich potrzeby. 

Blisko połowa amerykańskich gospodarstw domowych nie ma żadnych oszczędności emerytalnych. Osoby te tracą ulgi, a nawet darmowe pieniądze od pracodawców. Zbyt późne rozpoczęcie oszczędzania na emeryturę jest wskazywane jako jeden z największych finansowych żalów. Zawiłości i warunki mogą przytłaczać, dlatego rozwiązanie tradycyjne jest łatwiejsze do zrozumienia. Prościej jest po prostu pozostać przy zwykłym rachunku oszczędnościowym. To jednak oznacza, że prawdopodobnie płaci się więcej.

• 401(k) i 403(b): wpłaty następują bezpośrednio z wypłaty, a bardzo często pracodawca dokłada tyle samo
• Plany 457(b): podobne do powyższych, ale przeznaczone dla pracowników sektora publicznego oraz niektórych pracowników organizacji nienastawionych na zysk. Środki można wypłacić bez względu na wiek po odejściu z pracy.
• Individual Retirement Account: rozwiązanie starszego typu, które zakłada się samodzielnie i w którym podatek płaci się dopiero przy wypłacie, a przy zachowaniu obowiązujących zasad – być może nawet wcale.
• Traditional IRA: rachunek zakładany samodzielnie. Wpłaty mogą podlegać odliczeniu od podatku, a inwestycje rosną z odroczonym opodatkowaniem do momentu wypłaty.
• Roth IRA: popularny wśród młodszych oszczędzających, którzy spodziewają się wyższego progu podatkowego w przyszłości.
• SEP IRA: dla osób samozatrudnionych lub małych firm, z wyższymi limitami wpłat niż w innych tego typu samodzielnych instrumentach oszczędnościowych.

Maria, 32-letnia menedżerka ds. marketingu, zawsze miała trudności z odkładaniem pieniędzy na emeryturę. Kiedy jej pracodawca oferuje plan 401(k) z dopłatą złotówka za złotówkę do wysokości 5% wynagrodzenia, decyduje się wpłacać pełne 5%. Oznacza to, że na każde 200 USD wpłacone z każdej wypłaty firma dodaje kolejne 200 USD — natychmiast podwajając jej oszczędności. Wybiera zestaw funduszy indeksowych nastawionych na długoterminowy wzrost.

Ponieważ jej wpłaty korzystają z odroczonego opodatkowania, każdego roku obniża swój dochód podlegający opodatkowaniu. Do czasu, gdy skończy 65 lat, procent składany i dopłaty pracodawcy zamieniają jej konsekwentne wpłaty w siedmiocyfrowy kapitał emerytalny. W praktyce wykorzystała przepisy podatkowe i zachęty pracodawcy, aby zapewnić sobie komfortową finansowo emeryturę, nie odczuwając dziś nadmiernie ciężaru oszczędzania.

Opieka zdrowotna

W Stanach Zjednoczonych ludzie płacą wielokrotnie więcej niż w innych krajach rozwiniętych. Prześwietlenie w Japonii kosztuje dziesięć razy mniej niż w USA, podobnie jak typowa tabletka w Wielkiej Brytanii. Na szczęście większość pracodawców musi tam z mocy prawa zasilać rachunki FSA. Pracownicy mogą przeznaczać środki na zdrowie przed opodatkowaniem, choć obowiązują tu surowsze zasady, ponieważ pieniądze trzeba wykorzystać, w przeciwnym razie korzyść przepada.

James, 40-letni grafik pracujący jako freelancer, wybiera plan zdrowotny z wysokim udziałem własnym, aby utrzymać niskie miesięczne składki. Otwiera rachunek HSA i wpłaca na niego 3 000 USD w skali roku. Część środków inwestuje w fundusze inwestycyjne, aby z czasem rosły — bez opodatkowania.

Kiedy James potrzebuje zabiegu stomatologicznego za 1 500 USD, płaci za niego bezpośrednio ze swojego rachunku HSA. Nie tylko unika podatku od środków przeznaczonych na leczenie, ale też zyski z inwestycji na rachunku pozostają nietknięte na przyszłe potrzeby zdrowotne.

W ramach pracy nauczyciela na część etatu korzysta również z rachunku FSA, aby pokryć przewidywalne wydatki, takie jak okulary korekcyjne na receptę czy roczne badania kontrolne. Strategicznie wykorzystując oba rachunki, obniża swój dochód podlegający opodatkowaniu, jednocześnie dbając o to, by koszty medyczne nie uszczuplały jego oszczędności awaryjnych.

Studia i edukacja

Instrumenty tego rodzaju są poważnym motorem gospodarki, a darowizny ze źródeł niepublicznych wyniosły 61 miliardów w prywatnych darowiznach w 2024 roku. Osoby posiadające takie rachunki mogą zatem liczyć na ulgi w wydatkach na edukację. 

• plany 529
• Coverdell 

Może to dotyczyć nie tylko studiów, ale również edukacji dzieci — w drugim przypadku jak wyżej, a w pierwszym z możliwością przedpłaconego planu czesnego.

Priya, 29-letnia programistka, chce dać swojej 2-letniej córce finansowy start. Otwiera plan 529 i wpłaca 200 USD miesięcznie. Dopóki córka jest mała, wybiera agresywne inwestycje wzrostowe, wiedząc, że ma 16 lat do momentu, gdy środki będą potrzebne.

Lata później, kiedy jej córka zostaje przyjęta na renomowany uniwersytet, Priya wypłaca pieniądze bez podatku, aby opłacić czesne, książki, a nawet akademik na kampusie. Dzięki latom procentu składanego i wzrostu wolnego od podatku wartość rachunku podwoiła się, co pozwoliło Priyi pokryć znaczną część kosztów bez sięgania po kredyty studenckie.

Plany oszczędnościowe ABLE dla osób z niepełnosprawnościami

Przeznaczone dla osób z niepełnosprawnościami, aby mogły odkładać środki lub nabywać aktywa, zachowując prawo do publicznych programów zdrowotnych. Wpłacone środki można przeznaczyć na mieszkanie, edukację i technologie wspomagające.

Młodszy brat Samanthy, Ethan, ma niepełnosprawność ograniczającą jego możliwości zarobkowe. Samantha pomaga mu otworzyć rachunek ABLE, na którym wpłaty rosną bez opodatkowania i mogą zostać przeznaczone na wydatki związane z niepełnosprawnością, bez utraty prawa do pomocy państwa. Z czasem środki z rachunku finansują m.in. technologie adaptacyjne, transport i kursy dalszego kształcenia.

Z kolei w innym przykładzie Anthony — samotny ojciec — korzysta z Individual Development Account (IDA) oferowanego przez lokalną organizację pozarządową. Za każdego zaoszczędzonego przez niego 1 USD program dopłaca 3 USD. W ciągu trzech lat zgromadził wystarczające środki, aby uruchomić niewielką firmę cateringową, a przy tym w ramach programu przeszedł szkolenie z zakresu edukacji finansowej.

Alternatywne ścieżki

Programy rządowe i świadczenia pracownicze mogą pomóc w oszczędzaniu, ale pieniądze nie muszą na tym poprzestawać. Podczas gdy tradycyjne konta z ulgami podatkowymi chronią majątek i powiększają go stopniowo, crowdlending platformy takie jak Maclear pozwalają przeznaczyć część oszczędności na finansowanie realnego rozwoju gospodarczego. 

Maclear wykorzystuje zaawansowaną ocenę zdolności kredytowej (credit scoring), aby łączyć inwestorów z przedsiębiorstwami, które w innym przypadku miałyby trudności z uzyskaniem kredytu — rozkładając ryzyko pomiędzy wielu inwestorów i oferując konkurencyjne zwroty. To sposób, by pieniądze nadal pracowały, a nie tylko leżały na koncie.

Rozsądne strategie korzystania z tych kont

Omówmy teraz, jak mądrze korzystać z tych kont.

1. Najpierw wykorzystaj dopłatę pracodawcy

Darmowe pieniądze powinny być zawsze priorytetem. Jeśli pracodawca dopłaca do składek w planie 401(k), wpłać co najmniej tyle, aby otrzymać pełną dopłatę. Gdzie indziej można uzyskać natychmiastowy zwrot na poziomie 100%?

2. Wybierz właściwą kolejność

Oto powszechnie stosowane podejście, które dobrze się sprawdza:

• 401(k) do wysokości dopłaty pracodawcy
• Maksymalne wykorzystanie limitu HSA (jeśli takie konto posiadasz)
• Wpłata na IRA (Roth, jeśli spełniasz warunki)
• Pozostałą kwotę wpłać ponownie do planu 401(k)

3. Pomyśl o podatkach

Wybierz między wariantem tradycyjnym a Roth, w zależności od swojej sytuacji:

• Wybierz Roth, jeśli: jesteś młody, nie zarabiasz jeszcze bardzo dużo lub sądzisz, że podatki będą wyższe w momencie przejścia na emeryturę
• Wybierz wariant tradycyjny, jeśli: jesteś w okresie najwyższych zarobków i oczekujesz niższych dochodów na emeryturze

4. Nie ruszaj tych środków

Wcześniejsze wycofanie pieniędzy szkodzi na trzy sposoby. Płacisz podatki. Płacisz kary. I tracisz cały przyszły wzrost wartości. Przy zmianie pracy przenieś dotychczasowy plan 401(k) do IRA lub do planu nowego pracodawcy. Nie wypłacaj środków.

Oto niektóre błędy popełniane przez inwestorów:

1. Brak wykorzystania pełnej dopłaty pracodawcy – to darmowe pieniądze, z których rezygnujesz
2. Zapominanie o kontach HSA: inwestorzy tracą dostęp do jedynego konta z potrójną korzyścią podatkową
3. Wybór niewłaściwego rodzaju konta: przemyśl swoją sytuację podatkową przed wyborem wariantu tradycyjnego lub Roth
4. Zbyt ostrożne podejście: mając przed sobą dziesięciolecia do emerytury, prawdopodobnie potrzebujesz inwestycji o potencjale wzrostu
5. Brak zwiększania składek: gdy zarabiasz więcej, oszczędzaj więcej

Podsumowanie

Instrumenty oszczędnościowe z ulgami podatkowymi to skuteczne narzędzia budowania majątku. Kluczowe jest jednak rozpoczęcie już teraz – czas jest niezbędnym składnikiem, aby strategia rzeczywiście przyniosła efekty. Korzyści rosną tym bardziej, im dłużej środki pozostają wolne od obciążeń podatkowych. Znaczenie mają nawet niewielkie kwoty. Otwórz konto, zautomatyzuj oszczędzanie i zwiększaj wpłaty, gdy tylko jest to możliwe. Po latach będziesz bardzo zadowolony, że uchroniłeś te środki od dodatkowych podatków.

Gdy Twoje instrumenty oszczędnościowe już działają, spraw, aby pieniądze pracowały dla dobrej sprawy. Dzięki Maclear crowdlendingowi możesz wspierać przedsięwzięcia o dużym oddziaływaniu i uzyskiwać stabilne zwroty – bez zmienności charakterystycznej dla rynku akcji.