So verwenden Sie die Break-Even-Analyse, um intelligentere Entscheidungen zu treffen

In ihrer grundlegendsten Form beantwortet die Break-Even-Analyse die Frage: „Welches Umsatzniveau muss ein Unternehmen erzielen, um die Gewinnschwelle bei den Gesamtausgaben zu erreichen?“ Es gibt einen bestimmten Punkt, an dem die erzielten Gewinne der Summe aller anfallenden Gemeinkosten entsprechen. Das ist die Gewinnschwelle. In akademischen Studien ist dieser Punkt für die Entscheidungsfindung von entscheidender Bedeutung, da er die niedrigste Leistung darstellt, die ein Unternehmen jemals erreichen kann.

Gelehrte haben das seit langem festgestellt PIEPTON, wenn es innerhalb des Rahmens von platziert wird CVP Die Untersuchung ermöglicht es, das Zusammenspiel zwischen statischen Ladungen, einstellbaren Kosten und Verkaufsvolumen zu untersuchen.

Die Dualität der Ausgaben

Um die Kräfte, die im Zusammenhang mit BEP am Werk sind, in vollem Umfang einschätzen zu können, ist es wichtig, zwischen zwei Ausgabenkategorien zu unterscheiden:

• Fixkosten (FC): Diese Kosten bleiben während der gesamten Produktion unverändert. Bei einigen dieser Kosten handelt es sich um Gehälter, Leasingverträge oder Mieten sowie Abschreibungen. Untersuchungen haben ergeben, dass Fixkosten die solide finanzielle Grundlage bilden, auf der ein Unternehmen seine Gewinne erzielen muss.
• Variable Kosten (VC): Diese Kosten ändern sich jedoch mit der Herstellung je nach Menge und Preis jedes Stücks. Transport und Rohstoffe sind Beispiele. Ihr flexibler Charakter bedeutet, dass für eine höhere Produktion mehr anpassbare Gesamtkosten erforderlich sind, ein Zusammenhang, der sich eindeutig auf die Gesamtrentabilität auswirkt.

Diese Unterscheidung verdeutlicht die betriebswirtschaftlich bedeutsame Rechnungslegung, trägt aber auch zur Vereinfachung der Formulierung von BEP-Modellen bei.

Deckungsbeitrag

Im Mittelpunkt der Untersuchung steht die Deckungsbeitrag (CM), oder Gebühr pro Einzelstück abzüglich der einstellbaren Gebühr pro Stück. CM ist der Erlös, der zur Finanzierung der statischen Kosten verwendet wird. Nach vollständiger Begleichung der statischen Kosten tragen zusätzliche Verkäufe zum Nettogewinn bei. Algebraisch gesehen ist BEP in Einheiten:

BEP (Einheiten) = FC ÷ (Preis − VC pro Einheit)

Diese einfache, aber robuste Formel bietet eine „Schutzmarge“, anhand derer die Manager abschätzen können, wie sich die Änderungen der Leitung oder des Entgelts auf die Rentabilität auswirken.

Plattformen wie Maclear überdenken neu, wie Unternehmen die Gewinnschwelle erreichen und darüber hinaus. Durch die Nutzung prädiktiver Kreditmodelle und die Bündelung des Kapitals verschiedener Investoren verschafft Maclear Unternehmen Zugang zu Finanzmitteln, die sie von traditionellen Banken niemals erhalten könnten. Gleichzeitig bietet Maclear Kreditgebern durch risikoverteilte Kreditvergabe hohe Renditechancen. Diese Art der fortgeschrittenen Finanzierung entspricht dem oben skizzierten Break-Even-Denken: effizient, kalkuliert und strategisch fundiert.

BEP-Berechnung: Methodische Annahmen

Quantitative Berechnung

Die konventionelle Volumenformel ist die Grundlage der meisten Geschäftsentwicklungspraktiken. In der Fachliteratur wurde dieses Modell jedoch durch die Einführung eines Deckungsbeitragsverhältnisses (CMR) optimiert:

CMR = (Preis − Variabler Preis pro Einheit) ÷ Preis

Dieses Verhältnis ist der Betrag jedes Dollar Umsatz, der für statische Kosten verwendet wird. Es zeigt daher eine weniger extreme Einschätzung der Rentabilität des Artikels. Unternehmen können das verbessern grundlegende BEP-Formel mit einer Sensitivitätsaufschlüsselung, um verschiedene Szenarien anhand unterschiedlicher Annahmen wie Preis- und Preisinflationsraten zu simulieren.

In der Praxis sind die meisten Unternehmen für ihren Umsatz nicht auf ein Produkt angewiesen. Fortgeschrittenere Techniken extrapolieren diese Methode, um mehrere Produkte anhand gewichteter Durchschnittswerte anzunähern. Bei dieser Methode werden der relative Umsatzmix und verschiedene Preisstrukturen nach Produkten miteinander kombiniert, um zu einer umfassenden Break-Even-Untersuchung zu gelangen, die sich auf breitere strategische Verwendungszwecke anwenden lässt.

Strategische Relevanz der Break-Even-Analyse

Die Break-Even-Analyse ist mehr als eine Preisberechnung; sie ist eine anpassungsfähige strategische Technik, die für die Entscheidungsfindung in verschiedenen Bereichen der Handelsverwaltung nützlich ist.

Preis- und Umsatzoptimierung

Break-Even-Analyse hat eine seiner wichtigsten Anwendungen bei der Erstellung von Preisstrategien. Sobald das Unternehmen erwägt, ein neues Produkt auf den Markt zu bringen oder die aktuellen Preise anzupassen, ist dieses Modell praktisch. Ergibt die Studie beispielsweise, dass eine Niedrigpreisstrategie dazu führt, dass das Unternehmen aus Rentabilitätsgründen sehr hohe Volumina erzielt, können Führungskräfte anhand geänderter Modelle die Preise neu festlegen.

Indem sie „verfügbare wenn“ -Positionen gleichsetzen und Parameter wie Preis oder Produktionskosten ändern, können Manager den idealen Preis wählen, der ein Gleichgewicht zwischen Akzeptanz und Rentabilität im Geschäft findet.

Analyse neuer Produkte und Markteintritte

Bevor Unternehmen große Mengen an Ressourcen in neue Investitionen investieren, müssen sie die erwartete Rentabilität solcher Investitionen abschätzen. Diese Analyse bietet die Werkzeuge, um den Zeit- und Volumenaufwand zu messen, der erforderlich ist, um die anfänglichen Ausgaben und Betriebskosten auszugleichen. Investitionen, die, wie jüngste empirische Studien belegen, keinen zufriedenstellenden Break-Even-Punkt erreichen, schneiden nicht gut ab, was die Notwendigkeit einer Aufschlüsselung vor der Investition noch einmal bestätigt.

Verbesserung der Betriebseffizienz

Ein wiederkehrender Höhepunkt kann ein Hinweis auf Ineffizienzen der Preisstruktur in einem Unternehmen sein. Intensive Untersuchungen veranlassen die Direktoren, unvorhergesehene Tarife zu untersuchen, indem sie entweder die Beschaffung von Auftragnehmern umstrukturieren, arbeitsintensive Abläufe automatisieren oder doppelte Produktionsabläufe einstellen. Solche Betriebseffizienzen senken nicht nur den BEP, sondern stellen auch einen Wettbewerbsvorteil dar, da sie die Gesamtproduktionskosten senken.

Vorbereitung des Szenarios und Aufschlüsselung der Sensitivität

Die Wirtschaft verändert sich rasant, und daher muss mit Marktveränderungen gerechnet werden. Fortschrittliche Modelle ermöglichen es hochrangigen Managern, präzise Aufschlüsselungen der Sensitivität vorzunehmen, indem sie Faktoren wie Arbeitskosten, Rohstoffkosten oder wirtschaftliche Bedingungen im Ausland anpassen. Der probabilistische „Was-wäre-wenn“ -Ansatz liefert Entscheidungsträgern dann verwertbare Informationen und ermöglicht so eine erfolgreiche Notfallplanung und gute strategische Entscheidungen.

Investitionsausgaben und Risikoentscheidungen

Signifikante Kapitalinvestitionen, d. h. beim Kauf neuer Technologien oder bei Kapazitätserweiterungen fallen die damit verbundenen zusätzlichen Festkosten an, die durch höhere Gewinne ausgeglichen werden müssen. Wenn Unternehmen dieses Modell auf diese Investitionen anwenden, können sie ermitteln, welche zusätzlichen Verkäufe erforderlich sind, um diese Gebühren rentabel zu machen. Diese Methode liefert eine empirische Begründung für Entscheidungen zur Kapitalbudgetierung, sodass Investitionen mit langfristigen Expansionsstrategien in Einklang stehen.

Praktische Schritte zur Verwendung dieser Analyse

Es muss ein systematischer, disziplinierter Ansatz gewählt werden, um zu vermitteln PIEPTON Denken Sie über eine Standardgeschäftsstrategie nach. Die folgenden Prinzipien bieten eine Richtlinie für Organisationen, die bereit sind, ihr volles Potenzial auszuschöpfen:

1. Präzise Datenerfassung: Sammeln Sie zunächst glaubwürdige Daten zu allen Fixkosten, anpassbaren Ausgaben und bestehenden Preisen pro Stück. Schließen Sie direkte Kosten (z. B. Arbeit, Lieferungen) sowie indirekte Kosten (z. B. Büro- und Gemeinkosten) ein.
2. Berechnung der Beitragssätze: Berechnen Sie den Deckungsbeitrag für jede Einheit, indem Sie den Preis pro verkaufter Einheit durch die einstellbare Gebühr pro Einheit dividieren. Legen Sie dieses Margenverhältnis als zweiten Indikator für die Umsatzeffizienz fest, den es zu verfolgen gilt.
3. Anwendung dieser Formel: Ermitteln Sie anhand der Formel (BEP = FC ÷ [Charge − VC]), wie viele Teile verkauft werden müssen, um die Gewinnschwelle bei den Fixkosten zu erreichen. Machen Sie dies zum Ziel der Einsatzplanung.
4. Sensitivität und Aufschlüsselung der Situation: Sorgen Sie für Flexibilität, indem Sie mehrere Szenarien verwenden. Passen Sie die Anpassungsgrößen an, um einen positiven Einfluss auf den BEP festzustellen, und entwickeln Sie Sensitivitätsdiagramme, die in nachfolgenden strategischen Planungssitzungen verwendet werden können.
5. Integration in die allgemeine Geschäftsstrategie: Nutzen Sie diese Erkenntnisse als Grundlage für allgemeine Fragen, z. B. Preisänderungen, Marketingausgaben, Produktionsplanung und Investitionsplanung. Überarbeiten Sie diese Berechnungen gelegentlich, um Marktbewegungen und Preisschwankungen Rechnung zu tragen.

Fazit

Diese Analyse geht über ihren gewöhnlichen Start hinaus und wird zu einem strategischen Instrument, das zur Erstellung guter Betriebs- und Finanzpläne eingesetzt wird. Durch die explizite Festlegung von Zielumsätzen zur Deckung der Kosten können Manager das Beste aus dem Preis herausholen, neue Produktangebote ausprobieren und Effizienzsteigerungen einleiten.

Dieses fortschrittliche Modell bietet Führungskräften wertvolle Informationen zu internen Abläufen sowie zur externen Marktdynamik und ermöglicht so eine zeitnahe Entscheidungsfindung und strategische Neuausrichtung.

Tatsächlich erzielen viele der vielversprechendsten Unternehmen heute diese Ergebnisse mit der Unterstützung von Crowdlending Plattformen der nächsten Generation wie Maclear. Ganz gleich, ob Sie ein Unternehmen sind, das eine intelligentere Finanzierung sucht, oder ein Investor, der Ihr Kapital mit kalkuliertem Risiko einsetzen möchte, Maclear bietet Ihnen einen profitablen und fortschrittlichen Weg in die Zukunft.